财务管理制度74843367.docVIP

PAGE 18 - 财务管理制度 第一条 总则： 为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。 1、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和评估工作；保证资产安全，科学理财，积极参与经营投资决策，使各职能部门充分利用公司现有资源，最大限度地创造经济效益。 2、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部管理制度，做好财务管理工作，如实反映企业财务状况，依法纳税，保证企业利益和投资者利益。 第二条 资金筹集管理： 1、本公司筹集的股本金为企业法人投入及自然人投入，投入股本为本公司的法人股本金，股本是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。 2、本公司所属企业的所有者权益除股本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司股东会研究决定，可以按照规定程序转增股本。 3、本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。 流动负债，包括短期借款，应付及预收帐款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收帐款、应付票据应由物资部、销售公司及其他相关部门负责，财务部及时、准确的核对帐务。短期借款及其他应付款由财务部负责筹集及清理、偿还。 4、长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由董事长授权，由财务部负责筹措和偿还。 5、财务部在筹措短期借款、长