财务管理跟会计内控制度1.docVIP

第 PAGE 6 页 共 NUMPAGES 6 页 ××××股份有限公司 财务管理和会计内控制度 （框架） 为了保障企业资产安全、完整，保证会计信息的真实、准确，充分发挥财务在企业运营中的决策支持和风险防范的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《会计人员基础工作规范》以及国家其他有关法律、法规，并结合××××股份有限公司（以下简称“公司”）经营特点，特制定本制度。 总则 目标 本规定所称财务管理和会计内部控制是指公司为确保公司依法运作、会计信息的准确、及时、可靠及企业财产的安全，对财务活动的发生建立适当的管理和控制环节。包括组织机构与人员、职责划分、财务活动控制、信息与报告以及内部审计等。 适用范围 本规定适用于公司总部。下属子公司可参照制度符合本企业经营特点的财务制度，并报总部财务部备案。 管理和控制原则 适当性原则 完整性原则 弹性原则 成本效益原则 服务经营原则 组织机构和人员 组织结构 公司设独立的财务部，由XX直接负责，向XX报告工作。负责制定公司财务战略规划、制定公司财务与会计相关制度、协调和处理总部经济业务和指导下属企业开展财务工作。 财务职责与权限 根据企业发展战略制定并实施财务发展战略规划 制定并实施财务与会计各类制度和实施细则 组织实施全面预算管理 进行资金募集、资本运作和资金日常管理 进行成本费用等财务状况的