银行票据风控官讲稿票据业务的实务操作.pptVIP

票据业务的实务操作 银行票据风控官 一、贴现利息的计算 贴现利息=票面金额*贴现日利率*贴现天数 日利率=月利率/30 月利率=年利率/12 贴现天数=到期日-贴现日+调整天数 承兑人在异地的，贴现利息的计算应加3天的划款日期 实际贴现金额=汇票金额-贴现利息 银行承兑汇票直贴会计分录 1、直贴买入 借——123110 票据贴现 贷——210101 单位活期存款 贷——123140贴现利息调整 收——627102 买入有价单证（表外科目） 第二天 系统自动入账，每天划转 借——123140贴现利息调整 贷——510170 贴现利息收入 计算公式=贴现利息调整/实际贴现天数 ?2、直贴收回 借——224701 其他应付款 贷——123110 票据贴现 ? 付——627102 买入有价单证 二、办理票据贴现和转贴现业务流程 根据《票据管理实施办法》第十条规定，向银行申请办理票据贴现的商业汇票的持票人，必须具备下列条件： 在银行开立存款账户 与出票人、前手之间具有真实的贸易关系和债权关系 办理票据贴现业务的流程： 　　先