票据业务跟其风险防控--刘彰.pptVIP

例3. 3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业持该汇票到银行贴现，银行贴现利率为8%。假定在同一票据交换区域，计算贴现息。 票据到期值=10000 × （1+6%÷2）=10300（元） 贴现天数=30（5.2-6.2日)+30（6.2-7.2日）+31（7.2-8.2日）+31（8.2-9.2日）+22（9.2-9.22日）=144 贴现息=票据到期值×贴现率×贴现天数÷360 =10300 × 8% × 144÷360=329.60（元） 8、贴现的操作 票据贴现操作流程如下：（以银行承兑汇票为例） （1）贴现申请人准备申请资料： ① 贴现资格类文件（营业执照复印件等） ②票据及账单资料（汇票、交易合同、税务发票复印件、企业财务报表等） ③贴现申请文件（填写的贴现申请书、贴现凭证等 ④内部流传文件（票据收执、审批表、贴现协议 （2）贴现业务受理： 决定是否接受、报价、通知送资料、查询真实性、初审和复审 （3）资金申报 （4）票据审查 ①票面审验 ②票面记载事项审查 ③票面背书审查 ④有关特殊背景审查 ⑤跟单资料（交易背景资料）审查 （5）数据录入、贴现凭证制作 （6）复核利息、计算实付贴现金额 （7）签批 （8）签订