第27章节 货币资金跟债权债务管理制度.docVIP

■ 财务文书写作与管理制度范本 PAGE 322 PAGE 323 第二十七章 货币资金及债权债务管理制度tc 第二十七章 货币资金及债权债务管理制度 ◎资金管理制度 ◎现金管理办法 ◎资金结算管理办法 ◎零用金管理制度 ◎备用金管理制度 ◎领用空白支票管理办法 ◎债权债务管理制度 ◎员工借款管理制度 资金管理制度tc 资金管理制度 一、总则tc 一、总则 为规范公司的资金运作及管理，根据集团相关财务管理制度规定，结合公司实际经营情况，特制订本制度。 二、一般规定tc 二、一般规定 1．所有人员必须根据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、填制报销单据。 （1）原始凭证的基本要求 原始凭证内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容、数量、单位和金额。 从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定人员的签名或盖章。 凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明。 一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和