电子办税服务厅2014年度新版企业所得税申报培训.pptVIP

如申报错误，缴款前可在电子办税服务厅“申报表作废”模块进行作废申报，作废时属期选择2014-01-01至2014-12-31，即可查询出企业所得税年度申报表进行作废，作废流程与其他申报表一致。如果缴款后发现缴款金额有误，请到前台办理企业所得税年报错误更正。 二、企业所得税-申报表作废、查询、打印 二、企业所得税-汇算清缴（年报） 电子办税服务厅-申报其他说明 1、41张报表，默认勾选的为7张，纳税人请根据实际情况填报。其他表格请根据企业类型及需要勾选填写。如收入和成本明细表需分别按照企业类型勾选其一 2、年报申报完成后，需要填写《企业年度关联业务往来报告表表》的纳税人，在该功能尚未在电厅上线前，可暂时到前台申报，在该功能已在电厅上线后，可直接在电厅申报。 二、企业所得税-汇算清缴（年报） 电子办税服务厅-申报其他说明 3、对于企业所得税核定征收年报，请正确填写减免所得税优惠明细表中的资产总额，从业人数，行业类型。否则影响小微企业减免金额的计算。 内容提要 月（季）度预缴申报介绍 1 年度汇算清缴申报介绍 年报常见问题 2 3 企业所得税 三、电厅申报—常见问题 近期常见问题 1、为什么导入模板中的附表填写后，数据没有自动计算到主表？ 答：请在导入模板查看确认，在企业所得税年度纳税申报表－填报表单中勾选好对应的表单。 2、进入年报时提示以前年度的“可结转以后年度的亏损额