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商业银行金库现金运营业务内部控制研究——以A银行广州分行为例 暨南大学 MPACC 学位论文:商业银行金库现金运营业务内部控制研究 ?? 以 A 银行广州分行为例 中文摘要 本文以 2007 年 4 月 14 日中国农业银行河北省邯郸市分行发生的重大金库盗窃案为 引子, 具体研究内容为 A 银行广州分行中心金库现金 运营 业务 内部 控制 , 梳理 金库现金 运营业务 流程 , 以业 务流 程为 基础 , 从制 度设 计层 面和 人员 执行 层面 两个 方面 着手 , 发 现 A 银行广州分行中心金库现金 运营 业务内部控制中的薄弱环节, 为完善金库现金 运营 业务内部控制提出改进建议, 规避金库操作风险, 避免出现与 邯郸金库盗窃案类似的案 件, 预防 外部 及内 部金 库犯 罪, 保障 银行 资产 安全 , 提高 现金 运行 效率 , 做到 符合 中国 人民 银行 、 中国 银行 监督 管理 委员 会等 职能 部门 对金 库管 理的 要求 , 保护 金库 工作 人员 的人 身安 全。 对于 各商 业银 行来 说, 金库 现金 运营业务具有极强的相似性, 因此, 如何 优化 管理 流程 , 加强制度 系统 建设 , 明确 关键 风险 控制 点以及完善控制方法具有一定的 普遍性意义。 关键词: 金库,现金运营,内部控制,建议