第三十五章节 物资采购管理制度.docVIP

精品资料网（） 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座 精品资料网（） 专业提供企管培训资料 物资采购管理制度 第一节 总 则 第一条 为加强公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规规定，结合本公司实际情况，制定本制度。 为保证公司正常生产经营活动顺利进行，物资保障部负责 第二条 本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资的行为，包括：原材料、配套件、计量器具、设备、工装工具等。付款是指支付购进物资或设备有关的款项的行为。 第三条 对采购业务内控制度的基本要求：采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括： （一）付款审批人员与付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格业务；具体程序：采购员请款—部门领导审核—执行董事批准—总会计师审批—财务财务审核—出纳员付款。 （二）采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任。 （三）货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记帐工作。 第二节 分工与授权 第四条 原材料、配套件、计量器具、进口设备、工装工具等由物资保障部负责采购，具体实施办法参照本制度组织实施，坚决杜绝由使用部门直接自行采购所需物资的多头采购现象。 第三节 实施与执行 第五条 采购计划编制 （一）采购计划人员依据生产计划部下达的生产计划、产品材料定额或技术部门的