土木工程经济大作业四分析重点.docVIP

作业1 1.资金来源：是指获得资金的渠道。分为自有资金、吸收资金、专项资金三大类。?? 2.自有资金：是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。是与借入资金对称的 3.吸收资金也称“借入资金”，主要包括企业向国家银行的借款及结算过程中形成的应付未付款等。 4、所谓专项资金，是国家或有关部门或上级部门下拨的具有专门指定用途或特殊用途的资金。 5、现金流量：现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。? 6、现金流入量是指投资项目增加的现金收入额或现金支出节约额。 7、现金流出量：是指投资项目增加的现金支出额。包括：固定资产投资支出，即厂房、建筑物的造价、设备的买价、运费、设备基础设施及安装费等；垫支流动资金，是指项目投产前后分次或一次投放于流动资产上的资金增加额；付现成本费用，是指与投资项目有关的以现金支付的各种成本费用；各种税金支出。 8.净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。净现金流量是同一时点（如1999年末）现金流入量与现金流出量之差，按照企业生产经营活动类型可分为为：经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量。 9.现金流量表是财务报告中的三个基本报表之一，反应某一特定会计期间内企业的现金及现金等价物的流入和流出状况。 10.也称折现值、贴现值、资本化价值（Capitalized Value）。会计计量中的现值，是指对未来现金流量以恰当的折现率折现后的价值，是考虑货币时间价值因素等的一种计量属性 11.又称将来值或本利和，是指现在一定量的资金在未来某一时点上的价值。通常记作F 12.一年付款一次，每次支付想等金额的一系列款项。 13。是用于表示计算利息的 时间 14.以资金本金的百分数计的资金每年的盈利能力，也指1年后到期的资金折算为现值时所损失的数值，以百分数计。 15.即指包括补偿通货膨胀（包括通货紧缩）风险的利率 16.是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率 17.动态投资回收期是指在考虑货币时间价值的条件下，以投资项目净现金流量的现值抵偿原始投资现值所需要的全部时间 18.净现值是指一个项目预期实现的现金流入的现值与实施该项计划的现金支出的现值的差额。净现值为正值的项目可以为股东创造价值，净现值为负值的项目会损害股东价值。 作业2 1.净现值率：净现值率是项目净现值与项目全部投资现值之比；其经济含义是单位投资现值所能带来的净现值，是一个考察项目单位投资盈利能力的指标。? 2.内部收益率：内部收益率的实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。? 3.净年值：净年值是指按给定的折现率（ic），通过等值换算将方案计算期内各个不同时点的净现金流量分摊到计算期内各年的等额年值。 4.影子价格：所谓影子价格，是指当社会经济处于某种最优状态时，能够反映社会劳动的消耗、资源稀缺程度和最终产品需求状况的价格。 5.影子汇率：影子汇率是反映外汇真实价值的汇率。? 6.影子工资：影子工资是项目使用劳动力，社会为此付出的代价。 7.社会折现率：在采用了影子价格、影子汇率、影子工资等合理参数后，国民经济中所有的工程项目均将在同等的经济条件下使用各种社会资源为社会创造效益，这就需要规定适用于各行业所有工程项目都应达到的最低收益水平，也就是社会折现率。? 8.成本费用：是反映产品生产中资源消耗的一个主要基础数据，是形成产品价格的重要组成部分，是影响项目经济效益的重要因素。? 9.折旧费：固定资产作为劳动资料，在起长期使用过程中，经受两种磨损，即机械磨损（有形磨损）和精神磨损（无形磨损）。? 10.设备的自然寿命：又称物质寿命，它是指设备从投入使用开始，直到因物质磨损而不能继续使用、报废为止所经历的全部时间。? 11.设备的技术寿命：又称有效寿命，就是指设备从投入使用到固技术落后而被淘汰所延续的时间。? 12.设备的经济寿命：是指设备从投入使用开始，到因继续使用在经济上不合理而被更新所经历的时间。? 13.设备更新：是对旧设备的整体更换，也就是用原型新设备或结构更加合理、技术更加完善、性能和生产效率更高、比较经济的新设备，更 换已经陈旧了的，在技术上不能继续使用，或在经济上不宜继续使用的旧设备。? 14.原型设备更新分析：假定企业的生产经营期较长，并且设备一旦选定，今后采用原型设备重复更新，这相当于研究期为各设备