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企业营运资金风险管理的策略的探讨 　　［摘要］ 营运资金贯穿于企业经营活动的全过程，是企业维持日常经营活动正常运转的资金。营运资金运作是企业整体资金运作的基础，与此相应的，营运资金风险也是企业主要财务风险之一。受诸多因素的影响，企业在营运资金管理中存在较多问题，尤其是营运资金的风险管理方面。本文在营运资金风险内涵及类型的基础上，重点阐述了企业在营运资金风险管理中存在的问题，并提出了相应的完善对策。 　　［关键词］ 营运资金；风险管理；流动性风险 　　1 营运资金风险的内涵及表现形式 　　营运资金是企业维持正常经营活动所必须的资金。在企业生产经营过程中，营运资金表现为使用的流动资产净额，即在数量上等于企业全部流动资产减去全部流动负债的差额。营运资金运作是企业持续经营与长久生存的财务依托，贯穿于企业经营活动的全过程。营运资金管理的核心是流动性管理，即对企业的流动资产和流动负债进行管理，目的是满足企业经营活动中所需的资金。具体来说，营运资金风险是指企业由于营运资金不足而给企业财务状况和财务成果带来不利影响，进而给企业造成经济损失的可能性。营运资金风险是企业主要财务风险之一。在企业日常经营活动中，营运资金风险主要表现为以下形式。 　　1.1 现金风险 　　现金风险是指企业持有的现金不能满足日常经营开支的需求，导致企业蒙受损失的可能性；或者是企业因为现金短缺而不能及时抓住获利机会，致使企