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商业银行汇率风险管理问题的探讨 　　【摘 要】随着我国经济越来越市场化，我国的汇率制度中市场因素扮演的角色越来越重要，因此，我国商业银行面临的汇率风险也是越来越大，这就要求我国商业银行应对汇率风险的水平越来越高，真正在市场经济下的有效运转。 　　【关键词】人民币升值；商业银行；汇率风险 　　1 人民币汇率制度改革概述 　　2005年7月21日，我国开始实行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节、有管理的、有弹性的浮动汇率制度。人民币汇率制度改革的内容是：实行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节，有管理的浮动汇率制度；在每个工作日结束后，中国人民银行公布当日银行间外汇市场美元等货币对人民币的收盘价，作为次日即下一个工作日的该货币对人民币的中间价；中国人民银行根据经济形势可以适当调整每日汇率中间价浮动区间。根据多种货币决定人民币汇率，汇率是浮动的，中国人民银行肩负起根据形势管理和调节人民币汇率的重任，既要保证人民币汇率的合理的稳定，又要维护宏观经济和金融形势的稳定，促进经济发展。人民币汇率的不断市场化是大势所趋，而一定时期的稳定只是在根据实际情况作出的整体趋势下的暂时表现。不过随着人民币汇率这几年的不断升值，我国金融机构和企业已经认识到汇率风险管理的重要性，接下来要做的就是不断提高自己的风险管理水平，居安思危才能有备无患。 　　2 人民币升值背景下商业银行汇率风险管理的对策 　　2.1 提高董事会和高层领导对汇率风险的管理能力 　　商业银行的董事和高管等领导要认识到自己在汇率风险管理中所起的作用，认识到自己应该从思想上提高对汇率风险管理的重视，能力上不断加强自己在汇率风险管理方面的理论知识和实践操作水平，起好带头作用。领导都能做到，底下的员工才能更好地向领导学习，做到从上到下，每一个人都积极参与到汇率风险管理中来。 　　2.2 提高商业银行汇率风险管理人员素质 　　金融衍生业务对人才的要求不仅是要有扎实的数量分析基础，还要对经济金融形势有深刻的洞察力。因此，培养这方面的专业人才已成为各家商业银行的当务之急。商业银行应充分运用市场化手段招聘和选择外汇交易人员和风险管理人员，建立有效合理的激励机制和业绩考核系统，以适当的待遇吸引人才、留住人才。需要注意的一个问题是，目前国内各家商业银行往往是对业务部门单纯考核业务指标，对风险管理部门单纯考核风险指标，造成了业务部门和风险管理部门利益在特定情况下产生冲突，影响了银行的整体效益与效率。因此，应该大力改进现行激励机制，建立不同部门之间的联系渠道，具体问题具体分析，在保证安全的基础上做到商业银行整体利益的最大化，提高整体效率。 　　2.3 大力提升商业银行汇率风险管理水平 　　商业银行要管理好本行的外汇存贷款结构，当外汇存款变少时，必须想办法提高外汇存款收益率等手段来吸引外汇存款，因为保持必要的外汇存款对商业银行的流动性来讲是非常重要的，同时，做好对客户的审查，谨慎发放外汇贷款，做到对不同的客户都能心中有数；商业银行要管理好自己的外汇资本金，因为这部分头寸，随时会因为汇率的变动给商业银行带来风险，所以商业银行要通过利用这部分外汇资本金进行投资等手段把这部分资本金消化掉，规避汇率风险；当存在外汇风险敞口时，尽量采用外汇支付等手段把这部分敞口抵消掉，抵消了敞口也就相当于减少了风险。 　　同时，商业银行要逐渐学会使用表外管理工具来分散风险。当存在汇率风险敞口时，商业银行可以通过下列表外管理工具分散风险：即期外汇交易，银行间远期外汇交易，掉期交易，外汇期货期权交易等。由于每种金融衍生工具特点都不同，适用条件也不相同，所以商业银行在选择金融衍生工具时，要对每种金融衍生工具的优缺点和适用的场合有充分的了解，此基础上根据各自实践的需要选择最合适的金融衍生工具或其组合，从而更有效地控制或消除其汇率风险。 　　2.4 加强对汇率风险的内部审计与内控制度建设 　　制定自上而下的汇率风险管理的授权政策和自下而上的报告政策与程序，做到组织合理、权限清晰、责任明确。汇率风险的审计应该涉及到多个方面，如风险政策、风险程序、具体操作等，必须配备足够的高水平的审计人员定期与不定期地开展对汇率风险管理的审计，提高整个银行汇率风险管理的水平。 　　同时，我国商业银行应加强内控制度建设，具体有以下几个方面：全面建设内控制度，将内控覆盖到银行整个过程，大到战略决策的制定，小到具体业务的操作，做到在所有业务开展前就利用内控制度衡量该业务的风险；提前发现问题，不断完善现有内控制度，如果发现有不适宜的地方，马上进行改进；确保一项业务不是只经由一个部门或个人即可完成，而是要经过几道程序，做到层层把关，防止风险；内控程序尽量简化，要在保证安全的前提下保证内控制度执行的效率，不能因此造成商业银行行动机制缓慢