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城市商业银行问题的研究 　　摘要：公司治理问题是困扰中国城市商业银行健康发展的重要因素之一。通过描述中国城市商业银行产权结构的现状，从宏观经济环境、企业本身、金融体系等方面来分析造成结构不完善而导致发展不利的原因，根据问题症结提出了相应的对策和建议。 　　关键词：城市商业银行；公司治理结构；股权结构 　　中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）12-0-01 　　随着商业银行监管制度的不断完善，资本市场的开放，使得城市商业银行迈入上市公司的行列，城市商业银行的公司治理问题虽有所改善，但产权结构不合理，不完善，“三会”职能普遍弱化，难以发挥决策层的作用，使治理效率仍然不高。公司股权结构，对于改善城市商业银行公司治理构架，提高经营管理水平，增强核心竞争力具有重要的意义。 　　一、当前城市商业银行公司治理结构中存在的主要问题 　　1.股权结构的过度集中，银行的组织运行效率低下。地方政府对银行经营的直接干预和控制。股权结构单一，不科学，不仅难以形成有效的制约机制，而且降低了银行的组织运行效率。 　　2.主体责权不明确，组织机构运作不规范银行董事会与经营班子、法定代表人职责不清，权责不明，导致银行内部制约机制失效；有的董事长与行长造成董事长直接经营，行长没有相应的权力，或者行长权力过大，缺乏董事会的约束；股东大会、监事会及内部审计部门形同虚设，没有发挥应有的监督管理作用；经营班子缺乏精神团结的合力，导致内部管理失控，政令不畅通，隐藏着较大的风险。 　　3.经营行为短期化，影响商业银行长足发展。银行管理层市场经营意识淡薄，经营思想缺乏长远的谋略、决策行为缺乏科学化和制度化。 　　4.主体的责权不对称，内控失衡。银行为了创造“业绩”，完成政府下达的存款及利润指标，不计成本，置风险不顾违规经营，盲目扩大业务规模；为了掩盖其经营风险，弄虚作假，使会计核算严重失真；银行贷款多人审批，无人承担责任，资产质量低下，职工吃银行大锅饭的现象十分严重。 　　二、成因分析 　　1.股权结构不合理，严重影响了城市商业银行经营目标和运作方式。由于城市商业银行是政府管理的产物，因而经营目标和运作方式带有浓厚的政府行为的色彩。地方政府出于对地方经济发展角度的考虑，自然会要求城市商业银行在其政策导向下办理一些具有政府倾向性的业务，这些业务中相当部分与商业银行经营目标相背，由此使城市商业银行经营管理上处于两难境地，难免导致经营行为短期化，长此以往将直接影响城市商业银行生存基础和发展后劲。 　　2.产权所有者缺位，商业银行难以建立科学的制衡关系。从银行董事会层面上看，按照《公司法》、《商业银行法》董事、董事长形式上是由股东大会选举产生，实际上均是由地方政府任命的。他们均无拥有充分的股权，只是资本所有者的代理人，而不是资本所有者本身。由于国家对国有资产实行多部门管理，缺乏对国有资产保值增值负责的专职部门。城市商业银行这一特殊的产权制度安排，缺乏有效的产权约束机制，同时“三会四权”也难以充分发挥监督管理职能作用，使股东、董事会、监事会及高级管理人员之间的权力、责任和利益不能形成有效的分工和制衡的关系以保证商业银行有效运行。 　　3.产权的激励和约束功能未发挥，经营效率不高。合理的产权结构能建立有效的产权机制，充分发挥出激励和约束功能，促进商业银行经营效率的提高。商业银行经营者是一个独立的利益阶层，对经营者的行为激励和约束必须是经济性和法律两方面。由于中国的传统银行行政文化氛围所形成的行政等级化和“官本位”的激励机制，财产代理人的权力、义务及责任很难到位。一是代理人主动维护股东利益责任感不强。有的城市商业银行经营班子不是对银行本身负责，而是对政府负责，代理人首先关心的是与政府关系，其次才是银行经营实际的业绩。缺乏维护对股东利益和银行长远利益内在的动力。二是银行没有自主经营的意识和经济利益，政府的社会效益目标凌驾于银行的经营效益目标之上。经营者的货币报酬只是所有报酬形式的很小部分，经营者更关心另一种报酬即行政提拔等非量化报酬方式。由于分配机制存在较大的缺陷，使得激励机制长期失效，因此，要强化激励与约束就必须对经营者实现经济利益的货币化和契约化。 　　三、建议及对策 　　1.构建特色化股权结构，实现股权结构多元化、科学化合理的股权结构是公司治理的基础，公司治理又决定着公司经营绩效。鉴于中国城市商业银行普遍存在股权结构的过度集中的问题，应构建特色化的股权结构。因此，在城市商业银行特色产权的构建中应该重点考虑股权的分散性，逐步减持国有股，构建由国家、机构投资者（外资）、中小企业、职工等共同持有的多元化股权结构。 　　2.充实和调整股权结构，强化产权约束机制。银行制度改革与创新首先应从产权制度入首，建立产权约束