费用岗位工作流程.docVIP

资金科费用核算岗位工作流程 一、业务流程 1、现金报销 每月5号结完账之后对公司内部人员进行现金报销例如：（1）差旅费报销，首先要报销人员到财务部领取差旅费报销单，背面贴好需要报销的原始票据，报销单正面由报销人员填写出差人、出差事由、部门、出发的日期、地点、到达的日期、地点、使用工具、单据的张数及金额、由部门主管、主管经理、总会计师、财务部长的签字，根据唐山中厚板材有限公司“差旅费报销办法（试行）”文件执行，经财务人员审核无误后填制现金凭证，再由报销人员签字确认交给出纳领取报销金额，对不符合差旅费报销办法的原始票据一律退回不予报销。（2）对出差需要借款人员，首先到财务部领取“唐山中厚板材有限公司借款凭单”一式二联由借款人填写工作部门、借款人姓名、预计还款日期、借款事由、借款金额大小写、再由部门主管、主管经理、总会计师、财务部长的签字批准后，经财务人员审核无误后第一联做为借款凭单，二联交由借款人留存，最后由报销人员签字确认后交给出纳领取借款金额。（3）业务招待费报销，先审核报销人员带来需报销的原始票据是否是餐饮或服务业定额发票，是否有收款人盖章、是否有部门主管、主管经理、总会计师、财务部长签字，满足以上要求后到综合部盖“唐山中厚板材有限公司招待费管理专用章”后方可报销。其他费用报销账务处理及要求同上 2、核算管理费用、财务费用、销售费用、其它应收款账目 （1）管理费用核算：依据银行