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商业银行信贷资产风险的责任管理 　　【摘 要】在金融市场竞争日趋激烈的今天，商业银行的信贷资产业务正面临越来越多的竞争压力和更为复杂的市场环境，只有准确判断金融业务未来发展趋势和牢牢把握资产风险的有效管理，才能保障信贷资产业务可持续地健康发展。本文从风险管理的要求入手，借鉴国际银行业的先进经验，分析我国商业银行的信贷资产现状与原因，进而提出加强信贷资产风险管理的若干措施办法。 　　【关键词】商业银行；信贷资产；风险管理 　　前 言 　　根据国外学者和研究机构对我国银行业主要是国有商业银行的研究，对不良贷款的比例看法总是比较悲观。据美林公司估计，2009年我国四家国有商业银行的平均坏帐比率为29%，J.P.摩根银行的估计数为36%，著名的穆迪公司估计，在2006年底，中国的不良贷款占总贷款的35%～70%，考虑到银行的不良贷款主要集中在国有独资银行，那么国有独资银行的不良贷款比率要高于上述数字，即便是国有商业银行的不良贷款率与全部金融机构的不良贷款率相同，这一估计仍高于我国国内官方公布的数字，也高于我国国内银行研究机构非正式披露的20%～29%。 　　一、银行信贷资产风险概述 　　（一）信贷风险的定义。信贷风险是债务人因无力清偿债力出现的风险。它是信贷资产经营上的一种主要风险。为了避免或减少贷款风险，提高银行经济效益，银行不仅要掌握贷款风险管理的技术方法，同时也需要加强贷款过程的内部控制，通过建立和健全银行内部贷款管理制度，防范贷款风险的发生。 　　（二）信贷资产风险存在的原因 　　1、借款人方面的信贷风险 　　1）借款人的收入波动和道德风险；2）借款人蓄意诈骗贷款；3）借款人多头贷款或透支，导致信贷风险上升；4）抵押物难以变现，贷款担保形同虚设。 　　2、银行经营管理方面的信贷风险 　　1）基础工作薄弱，信贷档案资料缺漏严重；2）贷款“三查”制度执行不力；3）银行管理缺乏系统性，致使潜在风险增大；4）内部监督机制不健全，忽视对管理者的管理；5）违规账外经营严重。 　　二、我国商业银行信贷资产风险管理现状分析 　　按照《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等监管要求，目前商业银行按照国家调控要求，已经做了大量的工作，进行了内部信贷政策措施的调整，将授权授信管理与行业风险管理、区域风险管理、项目风险管理以及客户准入管理相结合，进一步完善风险控制的制度建设，有力地推动了信贷资产业务的稳健发展。随着风险防范措施的加强和落实，商业银行不良贷款率已从1999年的30%下降到2003年末的18%，应该说，信贷资产风险管理措施已初见成效。但是随着宏观调控向纵深发展，信贷资产中潜在的风险和深层次问题正在日渐凸显出来。 　　（一）投向过于集中、资本充足率偏低，资产质量面临新的考验。1、信贷投向过于集中。过于集中到大企业、大城市、大项目；过于集中到机场铁路、电力、电信等基础设施；过于集中到风险较高的房地产开发贷款。多家银行追逐相同的几个热门行业放贷，造成有的投资项目成为政府项目的配套资金，有的成为效益低下的重复建设项目，这会形成今后几年的不良信贷资产，商业银行原有不良贷款压缩和控制任务更为严峻，信贷质量面临新的考验。2、资产负债期限结构失衡。商业银行资金来源短期化而信贷投放运用的长期化，所造成的资产负债期限结构失衡。就以2003年为例，中长期贷款增量占到总增量的46%，而一年期以上的定期存款增量只占到存款增量的30%左右。资产负债期限结构的不对称，使潜在的流动性风险更加严重了。3、商业银行资本充足率过低。近年来商业银行信贷超常规增长，使本已较低的资本充足率显得更为偏低，严重制约了其抗风险能力。资本金不足不仅削弱了银行消化贷款损失的能力，而且还有可能危及社会经济的稳定。 　　（二）从体制和机制方面来看高风险形成的原因。1、信贷管理体系不适应。信贷风险管理的目的，就是要将商业银行总行的一级法人的信贷政策、措施，通过以条条为主的有效的管理体系垂直贯彻落实到位，确保信贷投向的准确和投量的适度，达到低风险、高收益和流动性的商业银行经营目标。然而，由于传统经营管理体制的影响，在信贷管理的全流程风险控制中尚缺乏统一、整体化的风险控制。2、经营目标的短期化倾向。商业银行的经营考核机制的不完善，会使下属分行对整体目标缺乏前瞻性和长远期认识，而热衷于大额贷款的投入，以实现当期利润偏好为主导。商业银行的核心竞争力体现在信贷风险的控制能力，因为就当下而言，银行经营利润的80%以上均来源于贷款投放。然而由于局部的、当期的，又以块块为主的利润偏好，会使商业银行所必须具备的风险偏好能力层层递减，从而失去有效的控制。3、信息渠道不畅、来源不全，造成的信贷信息不对称。商业银行从上至下的行业信息发布还不够及时、直接和全面，使得直接面对客户的基层机构人