铁通陕西分公司内部控制系统是研究.pdf

题目：铁通陕西分公司内部控制系统研究 专 业：工商管理 学员姓名：张敬 学员签名：叱欺 ^ 导师姓名：白建东 导师签名：夭匀趸氧 摘要 内部控制是一组责任与权利平衡配置的公司内部契约安排，它是在一定的环 境下，单位内部控制主体为了达到其特定目标所采用的一系列的管理程序和方 法。铁通分公司在其剥离组建和后续经营进程中，由于管理思想、管理经验和管 理方法对传统体制仍存在不可避免的“路径依赖”，使得管理方式粗放、内部控 制效率低下、经营风险显露，为企业未来发展埋下了隐患。为了解决现实工作中 存在问题，本文从控制论、公司治理、制度建设、人事管理多角度分析铁通分公 司内部控制，以+COSO报告中的内部控制框架为模版，构造搭建铁通分公司内部 控制基本框架，寻找建立内部控制系统方案。目标是通过对公司内部控制系统研 究，构建公司内部控制系统，并组织实施，最终达到增强企业自我控制、自我协 调的能力，使企业在激烈的市场竞争中取得竞争优势。 本论文采用逻辑分析方法、理论联系实际的方法对内部控制治理进行了理论 上的探讨并运用案例研究建立了一个内部控制模型。 本文共分六章，第一部分：理论综述，从系统论角度，结合公司治理基本原 则，对内部控制理论及其内部控制系统进行理论层面阐述；第二部分：内部控制 现状分析。通过对铁通分公司内部控制现状进行充分剖析，寻找公司目前内部控 制中漏洞以及控制失灵等现象。并对内部控制存在问题进行深入分析，找寻公司 内部控制存在问题的根源，为构建内部控制框架提供具体目标指引；第三部分： 建立铁通分公司内部控制系统框架，制定内部控制系统的具体执行方案和保障措 【关键词】内部控制 内部控制风险 内控系统重建 【研究类型】应用研究 Title：ChinaShaanxibranch伽internalcontrol Tietong system Administration Major：Business Jin Name：Zhang Signature： Signature： Internalcontrolisa ofcontractsofa the group companyconcerning balanceof and revealsasetof responsibilitiesrights．Moreover,it in toachieve andmeasuresthe order managementprocess by company conditions．Atthe of aimsundercertain development special reconstructionand the completelydependingupon operation，causing traditional and leadsitselfto managementexperiencestyle