大型建筑施工企业“资金池”的模式的研究.docVIP

大型建筑施工企业“资金池”的模式的研究 　　【摘 要】随着我国社会主义市场经济的蓬勃发展，尤其是在当前越来越多的接触和参与到世界经济活动中后，对国内各行业企业的资金管理、经营扩展等也有了愈来愈高的要求。在这一经济大环境下，越来越多的企业开始采用“资金池”的管理模式，以便更好地满足自身经营管理发展的需要。本文简单分析“资金池”的相关内容，并就当前大型建筑施工企业资金管理的现状以及如何更好地应用“资金池”管理模式进行分析和探讨，从而更好的提高大型建筑施工企业的可持续、高效化的经营发展。 　　【关键词】大型建筑施工企业；“资金池”；问题；措施 　　目前，我国社会主义经济市场在管理、制度等方面已经基本完善，并同世界经济贸易之间存在着较为密切的联系，这就使得各行业的企业在经营发展过程中不仅要面对国内企业间的竞争，还要迎对国际大型企业的竞争，从而导致企业面临着极为严峻的竞争压力和局面。在这一环境背景下，如何有效进行资金管理成为各行业企业亟待解决的重要课题。本文对“资金池”模式进行简单概述和总结，分析当前我国大型建筑施工企业在资金管理中的问题和不足，并探讨和研究如何进行“资金池”管理模式的应用和落实，以期更好的推动和促进我国大型建筑施工企业的进一步建设发展。 　　一、“资金池”模式概述 　　1.资金池概述 　　所谓“资金池”，也叫做现金总库，其使用者一般为大型的集团企业。“资金池”模式是指企业集团总部负责资金池的建立以及统一管理，并在经营管理发展过程中，通过虚拟余额管理或者零余额管理的方式对企业资金进行整体的调度和统筹，从而使各子公司或成员单位之间实现资金在内部应用以及集中运作等方面的资源共享，进而有效控制和降低企业的融资成本以及融资规模，提高企业资金利用率。 　　2.资金池的优势 　　在现代企业中运用“资金池”管理模式是当前社会经济形势发展的必然趋势和客观要求，对企业的未来经济发展具有极为重要的积极意义和作用。它的具体优势主要表现在如下两个方面：①提高资金使用效率。资金池能够有效强化企业内部集团财务部同子公司财务部，以及各子公司财务部之间的业务联系和工作协作，进一步对企业内部资金进行科学、统一的集中、统筹和调配等；②提高资金应用的系统性、规范性。资金池模式将企业中原先较为分散、各自为政的资金管理方式转变为集预算、调配、结算以及清算等工作“一条龙”式的管理模式，从而使资金管理工作更加合理、规范和系统。 　　3.资金池在企业中的应用流程 　　现代企业在应用和实施“资金池”管理模式时，通常要遵循一定的流程，具体包括：①通过银行设立资金池账户，并对资金池的结构形式进行确定和构建。常见的账户结构主要分为三层，自上而下通常为主账户―委托贷款专户―子账户；②日中业务流程，即主账户同各个子账户之间进行正常的资金划拨、收款、透支以及利息计算等；③日终业务流程，即主账户根据预先制定的规程将资金向子账户进行自动划拨。 　　二、大型建筑施工企业资金管理的现状 　　目前，我国大型建筑施工企业在资金集中管理过程中普遍存在如下方面的问题和不足，具体表现在： 　　1.资金管理的制度体系不足 　　我国大部分大型建筑施工企业属于国有控股企业，它们由于长期受传统管理模式的影响，在资金管理制度方面依然存在传统管理模式的影子，缺乏应对现代企业经营管理的相关规章制度和程序规范，资金管理人员的岗位分工不明确，工作职责不具体，从而导致资金管理工作无据可依、无章可循，缺乏必要的规范性、计划性、统一性和整体性。 　　2.对资金池的监管力度不足 　　一直以来，我国多数大型建筑施工企业在资金管理上存在“重支出、轻管理”的现象，这就导致企业在资金管理工作上缺乏一套行之有效的监督控制机制，缺少强有力的执行落实措施，从而无法满足当前现代化企业资金管理的需求，也导致企业资金使用的低效率。 　　3.缺乏专业化的资金管理人员 　　大型建筑施工企业的资金管理工作具有涉及范围广、数额巨大等特点，这就导致它对资金管理人员的专业性、技术性、实践性等要求都较高。然而在实际工作中，许多企业的资金管理人员对“资金池”模式不了解、不熟悉，且自身的专业化水平不高，这些都导致在“资金池”模式应用落实过程中的工作效率和质量不高，严重影响到企业资金的正常管理，进而影响到整个企业的经营建设发展。 　　三、加强大型建筑施工企业“资金池”模式管理的对策 　　大型建筑施工企业在应用“资金池”模式进行资金集中管理时，除了要按照规范的流程进行资金池的构建等基本工作外，还应做好如下工作，从而更好地提高资金池在大型建筑施工企业中的应用效果。具体措施如下： 　　1.加强资金池模式管理的制度完善 　　大型建筑施工企业在推行“资金池”模式过程中，必须结合我国相关经济法规以及行业制度标准，积极建立和完善相关