财务制度及销流程培训PPT课件.pptVIP

财务部 2014年2月 XXXXX有限公司 费用报销管理制度 前 言 为严格执行公司规章制度，加强财务管理，规范费用报销等流程，结合公司具体情况，制定本制度。 财务部人员： 财务会计 财务出纳 一、费用报销原则 二、票据报销流程图 三、报销单据填写基本要求 四、差旅费报销 五、办公费报销 六、招待费报销 七、交通费报销 八、固定资产购置管理 九、员工借款审批流程 十、取得发票应注意事项 十一、报销单据粘贴应注意事项 * 先审批后支出原则 谁批准谁负原则 手续完整原则 即时清结原则 M1 M2 M4 M3 一、费用报销四大原则 * 让我们来看看这几个原则分别是什么意思 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。 先审批后支出原则 谁审批谁负责原则 即时清结原则 手续完整原则 * 二、票据报销流程图 根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。 审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。 正确填写，并自