全面业务流程梳理情况介绍培训讲学.ppt

自动的控制:例如：操作系统登录和权限控制；超出信用额度，系统自动限制发出货物及开出发票； 内部控制执行是内部控制体系实施的关键环节，没有内部控制执行或不能很好的执行，内部控制体系即便设计得再科学、建设得再现代化，也不可能生产出产品或生产出有价值的符合质量标准要求的产品(即良好的控制效果)。换而言之，一套科学有效的内部控制体系如果不去执行或执行不到位，就会成为一纸空文，更不可能对企业加强管理、防范风险和实现经营目标发挥保证作用，也就失去了存在的价值。总之，体系建设是执行的基础和前提，而执行是体系的“灵魂”，执行决定着内部控制体系的存在价值。 业务活动通过四个要素描述出来，梳理编制发布业务流程管理文件，统一执行。 企业的存在简单说就是一个制定目标和实现目标的过程。 1）流程是实现企业目标的重要保证。企业目标是一个体系，之所以是一个体系，就是因为它由很多相关关联的分目标、子目标组成。企业目标可以分为战略目标、经营目标、报告目标和合规性目标。 90年代以来，在美国和其他工业发达国家兴起了一场轰轰烈烈的企业再造运动。在西方国家，企业再造运动被认为是继全面质量管理运动之后的第二次工商管理革命。这次管理革命的关键技术是重新整治被分离得支离破碎的业务流程。业务流程是企业再造的核心领域。流程管理的概念是伴随着企业再造运动的兴起而提出来的，其观点是强调各种流程之间的相互匹配和对所有流程的总体规划。 因此，我们 梳理业务流程是我门进一步管理流程的基础。而内控建设和流程管理是什么关系呢 流程管理是内控建设一项重要内容，我们梳理完善业务流程就要在风险管理的基础上运用流程管理的理念和其中的技术方法 。流程管理的主要目的是提高工作效率，降低成本，而我们梳理业务流程，在提高工作效率和降低成本的同时，还需要识别风险、找到控制措施。 ERP是将手工操作转换为电脑操作的一种方法，将流程固化到计算机中。一个主要目的是减少人工操作的风险，同时减少传输过程中耽误的时间，是一种提高效率的方法，但是美中不足的是它不能够替代流程管理的作用。也就是说，ERP中虽然提供了一定的功能模块兼具流程和控制的功能，但是它无法针对每个企业的实际管理情况具有针对性的提供流程和控制功能。所以，ERP的实施很多地方是需要现场开发的。那么这个开发的过程也是一个流程梳理的过程。需要针对企业实际，先梳理流程，然后改进，最后才能将相对较为适用的流程固化到计算机中，真正实现ERP的功能。 有人将流程比做是企业的生命线。企业目标从上至下的贯通，从而使得每一层次的流程都有明确的目标。根据目标完善或是设计的流程，通过人或是系统的实施，保证执行，从而为实现目标提供保证。 因此说，业务流程是实现目标的基础，梳理和完善流程是实现目标的基本保证。 2.1 工作思路 重点规范：包括但不限于以下流程 一是按照股份公司已完成的科技、信息、资本运营、预算管理以及投资业务流程规范要求，完成公司相关业务流程梳理规范工作。 二是与ERP建设相关的业务流程。包括财务管理、采购管理、存货管理、炼化产品生产、炼化销售、人力资源管理和资产管理等业务流程。 按照集团公司业务流程管理工作的总体要求，紧密结合公司经营管理实际，遵循“风险导向、业务驱动、规范设计、强化执行”的原则，突出控制与效率，以 “流程统一、控制集中、界面清晰、简洁高效”为目标，全面开展业务流程梳理工作，优化业务流程、明晰管理职责、理清工作界面、完善规章制度，切实防范风险，强化控制力度，不断提升公司管理水平。 2.2 原则和目标 “流程统一、控制集中、界面清晰、简洁高效”的含义： 流程统一：按集团公司的统一的流程架构，统一制度和标准、统一描述和发布、统一信息管理平台，涵盖公司全部业务领域，实现业务流程管理的标准化和规范化。 控制集中：按照集约化、专业化、一体化的要求，实现公司重大经营决策、投资决策等重点领域、关键环节和要害部位的集中控制，使企业管理各个环节和各个方面始终处于受控状态，有效控制风险，确保责任落实、执行到位。 2.2 原则和目标 “流程统一、控制集中、界面清晰、简洁高效”的含义： 界面清晰：对每个管理节点的工作内容、工作标准和考核办法等进行梳理和界定，横向上解决部门职责交叉、重叠、缺失的问题，纵向上作到工作环节、业务步骤清晰明确、内容要求具体，也便于操作和考核。 简洁高效：各项业务流程要脉络清晰、简单明了，各个节点环环相扣、紧密衔接，管理链条直接简短、便捷流畅，确保在满足控制要求的前提下，运行成本最低、管理效率最高。 2.2 原则和目标 2.3 内容与时间安排 分为三个阶段： 1.第一阶段：工作准备与启动阶段（3月1日至4月30日） 包括：建立工作机构、召开启动会、开展人员培训 2.第二阶段：流程梳理