公司呆坏账处理暂行办法（试行）.pdfVIP

公司呆坏账处理暂行办法 第一条 为妥善处理 “问题账款”，争取时效，以维护本公司与销货经 办人的权益，特制订本细则。 第二条 本办法所称的 “问题账款”系指本公司营业人员于销货过程 中 （含表演与试用）所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或 部分货款未能如期收回等情形的案件。 第三条 因销货而发生的应收账款自发票开立之日起逾% 个月尚未收 回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同 “问题账款”。但情形特 殊经呈报副总经理特准者不在此限。 第四条 “问题账款”发生后，该单位应于% 日内据实填妥 “问题账 款报告书”（以下简称报告书），并检附有关证据、资料等，依序呈请 单位主管查证并签注意见后，转请人事部协助处理。 第五条 前条报告书上的基本资料栏由单位会计员填写，经过情形、 处理意见及附件明细等栏由销货经办人填写。 第六条 人事部应于收到报告书后% 日内与经办人及单位主管协商， 了解情况后拟订处理办法，呈请直属副总经理批示，并协助经办人处 理之。 第七条 经批示后的报告书，人事部应即复印一份通知财务部备案， 如为尚未开立发票的“问题账款”，则应另复印一份通知财务部备案。 第八条 仓库部接到人事部转来的报告书后，应将 “问题账款”的商 品，专案列账，免受试用日数的限制。 第九条 经办人填写报告书时，应注意：