(Documents Against Payment) 承兌交單.pptx

CHAPTER 17出進口結匯No.170001結匯(Settlement of Exchange)是指人民或出進口商向銀行買賣外匯的手續結匯結匯種類銀行立場廠商立場結購外匯向出口商購買外匯進口商向銀行購買外匯結售外匯向進口商賣出外匯出口商向銀行賣出外匯No.170002付款方式廠商L/C其 他備 註出口商押 匯結 匯向銀行結售外匯進口商結 匯結 匯向銀行結購外匯押匯與結匯No.170003出口結匯進口結匯No1 出口結匯信用狀方式的出口結匯其它方式的出口結匯No1-1 信用狀方式的出口結匯出口押匯實務押匯單據製作實例No.170006出口押匯實務 (一) 辦理開戶手續 (二) 提出押匯申請 (三) 押匯銀行作業 (四) 押匯後注意事項No.170007(一)辦理開戶手續出口商辦理開戶內容開戶種類特色有外匯存款戶的廠商，不一定有押匯戶有押匯戶的廠商必有外匯存款戶理由：押匯銀行須對廠商信用調查，才會 同意辦理開辦押匯戶外匯存款戶：外銷出口廠商得申請開戶押匯戶：外銷廠商在首次辦理出口押匯時No.170008出口商辦理開戶作業接受銀行徵信服務內容：授信業務提供融資墊款同意開戶押匯銀行3託收2其他服務目的：賺取手續費及差額匯率申請開戶1出口商徵信調查No.170009辦理簽章登記卡印鑑出口商押匯銀行留存簽章登記卡簽名目的：出口商所送交之單據，需與此簽章一致No.170010外匯活期存款帳戶的開戶理由：出口商在押匯時必須將外匯活期存款帳戶 填寫於出口押匯申請書的轉帳資料裏作業 出口押匯申請書出口押匯匯票L/C上規定的貨運單據出口商押匯銀行押匯許可押匯款轉帳至外匯活期存款帳戶No.170011簽具出口押匯總質權書General Letter of Hypothecation，簡稱L/H出口商給押匯銀行文件使用時間：出口商在第一次辦理開戶押匯時使用文件內容：約定雙方當事人的權利義務實務作業：文件由押匯銀行印製好，出口商如欲在該銀行辦理押匯戶，只需要在文件上簽具即可No.170012(二)提出押匯申請領取空白文件 押匯銀行替出口商印製押匯所需使用的空白文件押匯申請書(Application for Negotiation of Drafts Under L/C)它是押匯必備文件作用清單切結書轉帳單No.170013清單：記載出口商交予押匯銀行的貨運單據明細內容No.170014切結書：記載出口商在押匯時，如使押匯銀行的權益受到損害時，得連本帶利的賠償No.170015轉帳單：記載押匯銀行如同意出口商押匯時，請其將押匯款轉帳的帳戶內容No.170016No.170017匯票它是押匯必備的文件出口商在押匯銀行領取空白匯票匯出匯款申請書它不是押匯必備的文件發生情況：出口商得付銷貨佣金時簽發者：出口商簽發給國外客戶作用：給付銷貨佣金內容：如FORM 17-2No.170018No.170019保結書(Letter of Indemnity，簡稱L/I)也稱保證書，它不是押匯必備的文件發生情況：出口商提出有瑕疵的貨運單據，而未能如期押匯時簽發者：出口商簽發給押匯銀行作用內容：如FORM 17-3出口商可順利完成押匯出口商如使押匯銀行權益受損時，須負擔賠償責任No.170020No.170021交單交予押匯銀行的押匯單據押匯申請書匯票信用狀(正本)貨運單據：視L/C上的規定其他：匯出匯款申請書： 出口商須付銷貨佣金時No.170022領取押匯收件卡押匯銀行給出口商，附有押匯編號作用交單之證明供出口商查詢押匯情況領取信用狀等收據No.170023領取貨款領取條件支取方式押匯銀行轉帳於出口商依據：出口押匯申請書的指示交單無瑕疵交單有瑕疵：辦理保結押匯No.170024領取結匯證實書及信用狀結匯證實書信用狀出口商歸檔出口商可得貨款的明細記帳報稅的憑證(如FORM 17-4)或下次押匯使用：如循環信用狀時No.170025No.170026(三)押匯銀行作業徵信開戶調查新廠商信用徵信結果良好，才准予開戶申請押匯額度作法：以申請人所設定之不動產抵押值為訂定額度之標準目的：銀行能確保債權的收回拒絕受理押匯情況：國外付款已達押匯額度No.170027辦理押匯收件收件：押匯銀行辦理押匯的第一個步驟收件內容：就是出口商的交單內容收件順序廠商須照銀行規定排列可加速押匯效率No.170028審核單據審核手續審核原則：銀行對單據的審核原則，有：單據性原則銀行辦理押匯只以單據為主單據以外所產生的問題，由出進口商解決初審：提高押匯速度初審、複審：可避免弊端No.170029嚴密一致性原則審核單據內容要和L/C規定相同單據彼此間不矛盾合理時間審查原則：合理時間是以收單之翌日起五個銀行營業日No.170030單據審查的免責