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MG焦化各表勾稽关系 第七组：陈自强、孙青松 安锴、代西力、臧波 表6-1—6-18各表勾稽关系整体预览 11 12 14 13 15 16 17 18 3 4 6 5 7 8 9 10 11 12 14 13 15 16 17 18 2 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 勾稽关系最少的表1简略说明： 表1中【合计】为表2中的【1】投资额 勾稽关系最多的几张表格为以下： 焦炉异地改造工程成本费用表 6-8 焦炉异地改造工程损益表 6-9 焦炉异地改造工程现金流量表（全部投资） 6-10 焦炉异地改造工程现金流量表（自有资产） 6-11 焦炉异地改造工程资金来源与运用表 6-12 焦炉异地改造工程资产负债表 6-13 焦炉异地改造工程敏感性分析表 6-14—6-18 焦炉异地改造工程成本费用表 6-8 1.生产成本 1.1原材料 表6-7原材料价税合计 1.2动力消耗 表6-7动力消耗价税合计 1.4制造费用 1.4.1折旧费 表6-4各年折旧费合计 3.管理费用 3.1摊销费 表6-5各年摊销费合计 4.财务费用 即银行借款的利息费用 11205.73x5.58%x0.8+11205.73x5.58%x19（利率为5.58%，第一年达产率80%） 5.总成本 由本表项目1+2+3+4得到 6.固定成本 由本表项目1.3工资及福利费用+1.4制造费用+2销售费用+3管理费用+4财务费用得到 7.可变成本 由本表项目5-6得到 8.经营成本 由本表项目5总成本-1.4.1折旧费-3.1摊销费-4财务费用得到 焦炉异地改造工程损益表 6-9 1.销售收入 由表6-6价税合计得到 2.销售税金 P91为销项税额（表6-6）-进项税额（表6-7）+城建税+教育费附加= (49400.26-23872.29-2546.93)x(1+7%+3%) 3.总成本费用 由表6-8的项目5总成本得到 4.利润总额 由本表项目1-2-3得到 6.应纳税所得额 由于没有免税所得，故和本表项目4一样 7.所得税 由本表项目6应纳税所得额×所得税税率得到 8.税后利润 有本表项目4-7得到 9.可分配利润 9.1盈余公积金 由本表项目9×10%得到 9.2应付利润 由本表项目9-9.1得到 焦炉异地改造工程现金流量表（全部投资） 6-10 1.现金流入 1.1销售收入 表6-9项目1销售收入 1.2回收固定资产余值 表6-4第23年净值 1.3回收流动资金 表6-2项目2流动资金合计 2.现金流出 2.1投资 表6-2投资额 2.2流动资金 表6-2流动资金 2.3经营成本 表6-8项目8经营成本 2.4销售税金 表6-9项目2销售税金 2.5所得税 表6-9项目7所得税 3.回收流动资金 表2中流动资金 4.固定资产余值 与表4中的余值对应 5.净现金流量 由本表项目1-项目2得到 6.所得税前净现金流量 由本表项目2.5所得税+项目3净现金流量得到 焦炉异地改造工程现金流量表（自有资产） 6-11 1.现金流入 1.1销售收入 表6-9项目1销售收入 1.2回收固定资产余值 表6-4第23年净值 1.3回收流动资金 表6-2项目2流动资金合计 2.现金流出 2.1自有资金 表6-2（前三年投资总额+生产期前两年自有流动资金） 2.3流动资金借款本金偿还 P85“向银行筹集11205.73万元” 2.5流动资金借款利息支付 11205.73x5.58%x0.8+11205.73x5.58%x19（利率为5.58%，第一年达产率80%） 2.6经营成本 由表6-8项目8经营成本得到 2.7销售税金 由表6-9项目2销售税金得到 2.8所得税 由表6-9项目7所得税得到 3.净现金流量 由本表项目1-项目2得到 资 金 来 源 1.1利润总额 表6-9 1.2折旧费 表6-4 1.3摊销费 表6-5 1.5流动资金借款 表6-11项目2.3 1.7自有资金 表6-2中的自有资金+自由流动资金 1.9回收固定资产余值 表6-4中第23年的净值 焦炉异地改造工程资金来源与运用表 6-12 焦炉异地改造工程资产负债表 6-13 1.资产 1.1流动资产总额 应收账款+存货+现金+累计盈余资金（前三项均运用表3中的数据，累计盈余资金由表12中的盈余资金累计而来） 1.2在建工程 表2中建设期资金总需求量累计得来 1.3固定资产净值 由表4中固定资产原值-折旧费得出 1.4无形资产净值 由表5中无形资产原值-摊销值得出 2.负债及所有者权益 2.1流动负债总额 应付款（由表3数据得出） 流动资金借款（表6-11项目2.3） 2.3所