跨国情报交换引发高收入移民调查.docVIP

跨国情报交换引发高收入移民调查 中山市某企业实际投资者X某母亲从投资企业处取得的借款，在纳税年度终了后尚未归还、又未用于企业生产经营的部分,应视同企业对其的红利分配。中山市地税局专项工作组依法要求企业按照“利息、股息、红利所得”项目代扣代缴X某母亲个人所得税共计3474.37万元。 2015年7月16日，随着广东省中山市某企业最后一笔代扣代缴其隐名股东的利息、股息、红利所得项目个人所得税2118万元的入库，一起利用跨国情报交换调查高收入移民的涉税案件终于画上了句号。本次情报调查核实工作历时两年半，共依法追缴税款3474.37万元。 2012年末，C国税务局通过我国驻国际联合反避税中心（JITSIC）代表处向国家税务总局提出协助请求，希望我方提供中国移民X某和L某夫妇在华的收入和纳税情况。 X某和L某夫妇原籍中山，于2006年12月移民C国，并在C国一直按低收入申报纳税。但C国税务局掌握的资料显示，X某和L某两人在C国期间共购置了5处豪华房产、6辆名贵汽车，并在中山市内购置了3处房产、2块土地。X某银行账户同期有大量来自中国亲属的资金汇入记录，且汇入频率高、金额巨大。C国税务局怀疑两人没有如实申报在华财产和收入，存在避税嫌疑，因此通过国际联合反避税中心向我国发出税收专项情报，请求协助核查该夫妇在华收入和纳税情况。 排查： 对情报涉税企业铺开调查之网 根据C国的情报线索，本次调查涉及当