企事业单位费用报销管理制度.doc

费用报销管理制度 第一章 总则 目的 为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，结合公司实际情况特制定本制度。 报销范围 本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。 适用范围 本办法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。 报销原则 （一）预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内（费用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算负责）。 （二）归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原则。 （三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的，超过限额部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。 第二章 费用管理归口管理 费用归口管理 公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控制与管理。按管理职能费用归口情况如下: （一）行政部 （1）车辆费：包括车辆保险、保养、维修、过路费、油费、停车费、洗车费等。 （2）办公楼租金、物业管理费：办公楼租金和物业费、绿化费等相关费用。 （3）办公费：因日常工作需要而购买的办公用品及其他办公性消耗材料。如购纸笔产生的费用、打印耗材费、邮寄费、书报费、名片印制、办公室清洁用品费等。 （4）员工宿舍费：员工宿舍的租金，水电费和物业费。 （5）会议费：公司组织会议活动发生的费用。 （二）人力资源中心 （1）招聘费：职工招聘发生的费用，如支付给人才网站公司的费用。 （2）培训费：为了提高职工管理和工作技能，单位组织或聘请外部专家等各种职业培训的支出。 （3）管理人员薪酬费用：管理人员工资、奖金等。 （4）职工福利、五险一金：职工福利、职工失业保险、职工养老保险、医疗保险、劳保费等。 （三）运营中心 （1）宣传费：为推公司形象发生的宣传费用，包括海报制作的印刷费用、展览展示费、媒介开发与维护费用、赠送客户的纪念品等费用。 （2）广告费：为宣传品牌和开拓市场而发生的广告费。 （3）推广费：为开拓市场而发生的活动推广费用。 （4）社区装修费：为维护公司形象，社区装修的设计、装修规格、装修支出等。 （5）社区运维费用：社区站点运营维护费用的支出。 （四）政务服务中心 政务项目申请的过程中发生的费用：差旅费、投标费、招待费及专家评审费等。 （五）技术研发中心 技术开发费：软件开发费、软件著作权申请费。 （六）未进行归口的费用，由各部门进行控制。 第三章 费用报销规定 交际应酬费报销规定 业务招待费审批规定 业务招待费的列支范围：指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐费、烟、酒、礼品等相关费用。 （1）公司发生的业务招待需填写《业务招待申请单》，公司负责人的批准（特殊情况可邮件报批）后由行政部统筹安排，并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附邀请函、招待清单（菜单、礼品清单）一起提供给公司财务部。 （2）公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用。 （3）财务部按规定审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门做好核算工作，两个（含）以上部门共同参与的业务招待，报销时经办人必须计算分摊金额，否则按经办部门核算。 （4）费用报销严禁非本人代领及代报，参与招待活动的人员（公司负责人除外）以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请，并自己审批报销，否则财务有权拒绝报销。 （二）业务招待费开支标准 发生招待费用要按节约原则，严格控制陪同人员，重点招待、特殊招待需由行政部负责人统一安排签约招待商家，按以下标准执行： 工作客饭，原则上人均不超过20元； 一般招待，原则上人均不超过50元； 重点招待，原则上人均不超过200元； 特殊招待，原则上人均不超过300元； 同城不能接待，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。 送客户茶叶、购物卡，礼品不能再发生报销。 以上费用及招待事项均需由公司负责人先行同意方可支出。 （三）礼品费用审批规定 （1）公司的礼品统一由总部行政部统一订制。因特殊情况确需自行购买的需按规定进行审批，参照《公司形象授权审批表》中招待费的审批权限签批。报销时需提供商场、超市电脑打印的商品清单，节假日招待需事先审批，审批邮件报备财务，若未事先审批拒绝报销。 （2）礼品管理应视同库存商品管理，具体参照《存货管理办法》。赠送统一订做的礼品，需填写《礼品领用申请单》并经部门负责人审核，公司负责人审批。仓库管理员凭签字完整的礼品领用单开《出库单》，月末对礼品领用情况进行统计归集报送财务部，按领用公司的部门归集费用。 第七条 会议费报销规定 （一）会议费的审批规定 会议费用列支范围：是指