第五章报送方式 - 中国保监会.docxVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 31 保险公司偿付能力监管规则第×号： 偿付能力报告 （征求意见稿） 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc402971512 第一章 总则 PAGEREF _Toc402971512 \h 3 HYPERLINK \l _Toc402971513 第二章 季度报告 PAGEREF _Toc402971513 \h 4 HYPERLINK \l _Toc402971525 第三章 季度快报 PAGEREF _Toc402971525 \h 28 HYPERLINK \l _Toc402971526 第四章 临时报告 PAGEREF _Toc402971526 \h 29 HYPERLINK \l _Toc402971527 第五章 报送方式 PAGEREF _Toc402971527 \h 30 HYPERLINK \l _Toc402971528 第六章 监督管理 PAGEREF _Toc402971528 \h 30 HYPERLINK \l _Toc402971529 第七章 附则 PAGEREF _Toc402971529 \h 31 第一章 总则 为规范保险公司偿付能力报告的编报，制定本规则。 本规则所称保险公司，是指经中国保险监督管理委员会（以下简称“保监会”）批准，依法设立的保险公司和外国保险公司分公司。 保险公司报送的偿付能力报告分为偿付能力季度报告（以下简称“季度报告”）、偿付能力季度报告快报（以下简称“季度快报”）和偿付能力临时报告（以下简称“临时报告”）。 保险公司应当建立健全偿付能力报告的编制、审批等内控流程，确保及时、完整、准确报送。 除保监会特别规定以外，季度报告涉及的会计政策和会计估计原则上应当采用“一体观”，即将报告季度视为年度会计期间的一部分，以对整个年度经营状况和财务状况的判断来决定季度末的会计估计、成本分配、递延和应计等项目。 保险公司应当按照保监会的规定公开披露季度报告摘要，具体要求由《保险公司偿付能力监管规则第×号：公开信息披露》进行规范。 第二章 季度报告 第一节 季度报告框架 季度报告分为以下几个部分： （一）公司信息； （二）董事会和管理层声明； （三）外部机构独立意见； （四）基本情况； （五）主要指标； （六）管理层分析与讨论； （七）风险管理体系； （八）重大事项； （九）实际资本； （十）最低资本； （十一）分类监管（风险综合评级）。 第二节 公司信息 保险公司应当在季度报告的首页载明“保险公司偿付能力报告”“×年×季度”的字样以及公司中文名称和英文名称。 保险公司应当在季度报告的扉页载明公司中文名称、公司英文名称、法定代表人、注册地址、注册资本、经营保险业务许可证号、开业时间、业务范围、经营区域。 保险公司应当在季度报告的扉页载明偿付能力报告联系人的姓名、办公室电话、移动电话、电子信箱。 第三节 董事会和管理层声明 保险公司应当在季度报告的显著位置声明“本报告已经通过公司董事会批准，公司董事会和管理层保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，内容真实、准确、完整、合规，并对我们的保证承担个别和连带的法律责任。” 保险公司应当披露董事会对季度报告的审议情况，包括： 各位董事对季度报告的投票情况； 如果公司部分董事无法保证季度报告内容的真实性、准确性、完整性、合规性或对此存有异议的，应当单独陈述其意见和理由。 保险公司董事长和有关高级管理人员应当在季度报告上签字，并加盖公司的印章。 （一）有关高级管理人员，是指经保监会批准任职资格的以下人员： 1. 总经理或具有相同职权的公司高级管理人员； 2. 财务负责人，是指财务总监、首席财务官、分管财务的副总经理等行使相同职权的公司高级管理人员； 3. 精算负责人，是指保险公司的总精算师或行使相同职权的公司高级管理人员； 4. 投资负责人，是指保险公司的首席投资官、分管投资的副总经理等行使相同职权的公司高级管理人员； 5. 首席风险官，是指分管风险管理工作的公司高级管理人员； 6. 合规负责人，是指分管合规工作的公司高级管理人员。 （二）以上高级管理人员对季度报告负有共同和连带的法律责任，同时对各自职责范围内的报告事项负直接责任。 以上有关董事会和董事长的要求不适用于外国保险公司分公司。 由于某种原因上述人员委托代理人代为发表意见的，则可以由代理人签名，并附书面委托合同。 第四节 外部机构独立意见 外部机构独立意见是指会计师事务所、资产评估机构、精算咨询机构、信用评级机构等独立第三方对保险公司出具的审计意见、审核意见、验资报告、资产