财务管理咨询之企业风险管理及内部控制制度框架.ppt

流程风险－营运风险（续） 10. 业务中断 11. 采 购 12. 商品定价 流程风险－营运风险（续） 13. 产品或服务失败 14. 环 境 15. 健康和安全 16. 商标被侵蚀 流程风险－财务风险 1.货币风险 2. 利率风险 3. 流动性 4. 现金转移速度 流程风险－财务风险（续） 5. 结算 6. 再投资 7. 信用 流程风险－授权风险 1. 领导力 2. 职 权 3. 限 制 4. 表现激励 5. 沟 通 流程风险－信息处理 /技术风险 1. 使用权 2. 整合性 3. 相关性 4. 可得到性 流程风险－廉正风险 1. 管理欺诈 2. 雇员欺诈 3. 非法行为 4. 无授权使用 决策信息风险－营运风险 1. 定价风险 2. 合同执行 3. 衡 量 决策信息风险－营运风险（续） 4.符合性 5.管理报告 决策信息风险－财务 预算和计划 完整性和准确性 会计信息 决策信息风险－财务（续） 税 收 福利基金 投资评估 决策信息风险－战略 环境监视 业务组合 价值评估 衡量标准 决策信息风险－战略（续） 组织结构 资源分配 生命周期 我们认为 企业所面临的风险是无法完全避免，但风险是一定能被控制在最小范围中的。 企业的风险控制是企业各位