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《小企业财务会计制度范本免费下载》.doc 14页

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? ? ? ?小企业财务?会计制度范?本免费下载? 为加强财?务管理,规?范财务工作?,促进公司?经营业务的?发展,提高?公司经济效?益,根据国?家有关财务?管理法规制?度和公司章?程的规定,?结合公司实?际情况,特?制定本制度?。 ? 一、?财务部职责?范围 ? 1、财务?人员应认真?贯彻执行国?家有关财政?法规及会计?制度,确保?财务工作的?合法性。敬?业爱岗,不?做有损于公?司的事。 ? ? 2、建?立健全公司?各种财务管?理制度,严?格按照财务?工作程序执?行。 ? ?3、采取切?实有效的措?施保证公司?资金和财产?的安全,维?护公司的合?法权益。 ? ? 4、编?制和执行财?务预算、财?务收支计划?,提前预警?资金需用状?况,确保资?金的有效供?应。 ? ?5、进行成?本、费用预?测、核算、?考核和控制?,督促有关?部门降低投?资、节约费?用,提高经?济效益。 ? ? 6、建?立健全各种?财务帐目,?编制财务报?表,并利用?财务资料进?行各种经济?活动分析,?为公司领导?决策提供有?效依据。 ? ? 7、会?计档案资料?的收集、整?理,确保档?案资料的完?整、安全、?有效。 ? ? 8、加强?本部门管理?,进行内部?培训,提高?本部门工作?人员素质。? ? 9、?完成公司工?作程序规定?的其他工作?,完成领导?布置的其他?任务。 ? ? 二、借款?审批及标准? 1?、出差借款?: ? 出差人员?应先到财务?部领取一式?两联的“借?款单”,详?细填写借款?日期、资金?性质、部门?、出差地、?出差事由、?出差天数及?金额,经本?部门主管签?字后报总经?理签批;借?款单交会计?留存,待借?款人归还借?款后清款联?还本人作为?清帐依据。?前次借支出?差返回时间?超过10天?无故未报销?者,不得再?借款。 ? ? 2、日常?费用借款:? 各?部门因办理?业务需要借?款,到财务?部领取借款?单,填写好?资金性质(?支票或现金?)、部门、?借款事由,?所借金额,?审批程序同? 第1条。? ? 3、?购置固定资?产借款: ? 施工?用具、加工?设备单价在?1000元?以上,使用?年限在一年?以上者,办?公设施单价?2017元?以上者,属?固定资产。?需填写固定?资产申购单?、固定资产?请款单报总?经理审批后?,方可由相?应部门办理?。购置固定?资产必须开?具正式发票? 。 ? ?4、备用金?借款: ? 对于特?定部门或岗?位实行备用?金借款,具?体由各部门?根据实际情?况核定,报?总经理批准?后执行。所?有备用金借?款于每年年?度终了报帐?时归还结清?。 ? 5?、其他临时?借款: ? 如业务?费、招待费?、周转金等?,审批程序?同第1条。? ? 6、?借款出差人?员回公司后?五天内应按?规定到财务?部报帐,报?帐后所欠金?额三天内补?齐,对于不?办理报销手?续且三天内?不能补齐所?欠款项的,?财务部有权?从当月工资?中扣回。 ? ? 7、所?有借款均遵?循前帐不清?后帐不借的?原则。 ? ? 8、严格?禁止个人借?款,特殊情?况需由公司?部门经理以?上级别人员?做担保并由?总经理批准?后方可借支?。 ? 三?、日常费用?报销: ? ? 1、公司?员工在日常?费用支出时?,需坚持勤?俭节约的原?则。 ? ?2、日常支?出时应尽量?取得原始发?票,对于不?能取得原始?发票的情况?,需由对方?出具收款证?明。 ? ?3、报销时?须由经手人?在发票上面?签字并简述?事由,并经?相应领导及?总经理签字?后到财务部?报销; ? 4、所?有日常购用?物品均须到?库房办理入?库手续,报?销时发票后?面附有经库?房管理员签?字的入库单?,并经各相?应领导及总?经理签字后?到财务部报?销; ? 5、遇报?销审批人出?差在外,则?应由审批人?签署指定代?理人,交财?务部备案,?指定代理人?可在此期间?行使相应的?审批权力;?或者由财务?人员与审批?人进行电话?联系,先行?借款或报销?,待审批人?回公司后再?进行补签。?【小企业财?务会计制度?范本免费下?载】 ? 四、附则? 1?、所有费用?支出实行总?经理签批制?。 ? 2?、本制度自?董事(股东?)会议通过?之日起开始?施行。 ? 小企?业财务制度?范本 小企?业财务会计?制度范本免?费下载 第?二篇 企业?财务制度 ?财务部是公?司一切财政?事务及资金?活动的管理?与执

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