武汉市中小企业信用管理的现状及对策的研究.docVIP

武汉市中小企业信用管理的现状及对策的研究 　　摘要：文章根据武汉市中小企业发展现状，总结其信用管理体制缺失的表现，分析其信用缺失的原因和危害，指出建设中小企业信用管理体系的必要性，提出要根治企业的信用危机，必须确立市场经济就是信用经济的观念，强化以企业为主体的信用理念，并采用先进的信用管理技术，才能营造良好的企业信用。关键词：武汉中小企业信用信用管理策略一、企业信用管理的内涵（一）信用管理的概念信用管理的基本含义是对于消费者个人的信用和企业的资信状况进行管理，管理的内容包括征信数据的收集和处理，使之成为征信产品，然后以征信产品为工具，从技术上保证信用交易的成功实现①。从信用管理水平影响经济的作用看，在经济普遍发达的征信国家，信用管理更侧重对消费者个人信用的信用管理，而在广大的发展中国家，信用管理的侧重点在于企业信用管理。（二）企业信用管理的内涵企业信用管理是对企业的授信决策进行科学管理，所研究的是如何科学地运转一个企业信用管理部门正确执行企业的信用政策，将该部门职责所在的客户风险管理、应收账款管理、商账追收、辅助企业市场部门开拓市场等功能充分地发挥出来②。广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动。而狭义的信用管理是指企业为提高竞争力，扩大市场占有率而进行的以信用销售为主要管理内容的管理活动③。具体来说，狭义的企业信用管理是指对企业的授信活动和授信决策进行科学的管理，即企业通过资信调查，收集客户的各种信用信息与数据，进行综合处理、判断，对客户的信用质量做出评价，权衡信用销售的风险与收益，制定恰当的信用决策，并对产生的应收账款进行跟踪管理。二、武汉中小企业信用管理存在的问题从全国范围来看，武汉中小企业信用管理水平仍然很低，市场经济发展还存在诸多问题，具体表现在以下几点。（一）企业信用外部约束机制有待完善由于我国社会信用体系建设尚在起步阶段，在许多方面还不完善，比如，第一，中小企业信用数据的市场开放度低，正常获取信用数据途径不畅通。我国征信数据分散在银行、工商、税务等多个部门，而且部门之间彼此不能完全实现数据共享，并且市场开放度低，缺乏统一的检索平台和社会共享机制。第二，企业信用等级的建立和评估缺乏统一的标准，信用立法滞后。我国针对中小企业制定的法律仅有一部《中小企业促进法》。与美国、欧洲一些国家相比，我国的信用立法还比较落后，国家层面尚没有统一的有关社会诚信管理方面的政策和法律法规，这使得整个社会信用体系的法律基础薄弱。第三，信用评级机构缺乏公信力，“第三方征信”制度不健全，信用中介机构执业不规范。发达国家在建设信用中介机构方面一般采取“第三方征信”制度。我国信用中介机构建设刚起步，中介机构执业不规范，“第三方征信”制度不健全，有些信用评级机构为追逐自身利益违背诚信公正的规则，迎合被评级对象的要求尽量把信用等级评高，致使中小企业的信用状况得不到科学、合理地评估。一项调查显示，60%多企业经营者认为在商务活动中，跟人打交道“需要提防”；三分之二以上的企业经营者在购买原材料和生产设备时，要“经过调查再买”，而选择去市场购买、参加展销会、朋友介绍等购买方式的比重仅在1%和12.7%之间。（二）企业普遍缺乏内部信用管理体系目前武汉大多数企业中没有设立独立的信用管理部门，企业信用管理工作主要由销售部门或财务部门来承担，由于这两个部门在管理目标、职能、利益和对市场反应上的差异，都不可能较好地承担起企业信用管理的职能。在实践中，这两个部门常常在风险控制和信用管理问题上出现职责分工不清、相互扯皮、效率低下，甚至出现管理真空等种种问题，相当多的企业是由销售人员或其他部门人员兼做信用管理工作，其根源在于这些企业没有设立一个独立的信用管理部门，企业内部缺少专门的信用风险管理职能，没有专业人员从事信用管理工作。（三）信用管理方法和技术落后在目前信用销售业务管理上，武汉大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法，缺乏客户资信方面的资料，对客户的信用风险缺少评估和预测，交易中往往是凭主观判断作决策，缺少科学的决策依据；在日常信用销售业务管理中缺少信用额度控制；在应收账款回收上缺少专业化的方法，使应收账款居高不下，呆坏账比例不断增加。（四）缺乏经过专门训练的信用管理人员信用管理是现代企业管理的重要内容之一，在企业内部管理机制中，信用管理跨市场营销、财务管理、商法等学科，是一门典型的应用交叉学科，要求信用管理人员不仅要掌握财务、营销、管理、统计、信息、法律、公关等多方面的综合知识，也必须具有出色的实践能力和丰富的工作经验。然而，很多武汉中小企业的高层管理人员对信用管理工作片面理解，认为信用管理工作就是收账，只要能说会道就无需更多的专业知识，企业在招聘信用管理人员时，往往缺乏科学、严格的标准