宏观审慎监管与商业银行全面风险管理组织模式研究 - 中国银行保险监督 ....pdf

年第 期 2018 3 79 宏观审慎监管与商业银行全面风险管理组织模式研究 胡　博　　孔桂明1 摘要：守住不发生系统性金融风险的底线、打好防范化解重大风险攻坚战，对商业银行全 面风险管理能力提出了更高的要求。建立多层次、相互衔接、有效制衡的风险治理架构，是商 业银行全面风险防控的核心运行机制，直接关乎风险防控和化解的实际效果。本文结合宏观审 慎监管政策框架，以及当前金融风险防控的新要求、新背景，根据相关监管机构关于风险治理 架构的要求，通过分析美国、德国、加拿大的相关银行架构的构建原则和主要类型，进一步结 合我国商业银行现有组织架构，比较研究了国际与国内商业银行的全面风险管理组织架构模式， 梳理分析了我国商业银行全面风险管理组织架构存在的不足，进而对其组织模式提出了改革建 议。 关键词：金融风险防控；宏观审慎监管；全面风险管理 中图分类号： F832 文献识别码：A 一、引言 科学高效的全面风险管理组织架构是商业银行风险防控的核心运行机制，对商业银行的内 部控制十分重要。当前，国内商业银行风险管理面临的外部形势复杂多变，经营转型和资产质 量管理也面临前所未有的压力挑战，对全面风险管理组织架构的设计要求越来越高。同时，银 行业金融机构跨界经营现象明显，各类风险之间交叉传染性高，系统性风险压力加大，亟需进 一步提高商业银行对全面风险的控制能力，构建科学高效、多层次、相互衔接、有效制衡的风 险治理架构，以避免 “黑天鹅”或 “灰犀牛”引发的广泛风险传播。 金融危机爆发以后，宏观审慎管理和系统性风险管理成为全球金融治理的主要制度框架， 也催生了 《巴塞尔协议Ⅲ》的出台。近年来，我国金融监管机构在积极得建立完善宏观审慎监 1 胡博，渤海银行股份有限公司风险管理部，联系方式：bo.hu@ ；孔桂明，渤海银行股份有 限公司风险管理部。作者感谢编辑部和匿名审稿人意见，文责自负。本文为作者的学术思考，不代表 所在单位观点。 宏观审慎监管与商业银行全面风险管理组织模式研究 总第 期 80 75 管框架，整体监管范围更广、力度更严。人民银行为更有效地防范系统性风险、发挥逆周期调 节作用，于2016 年初正式实施了宏观审慎评估体系 （MPA ）。相关监管机构为加强和规范商业 银行风险管理，也陆续制定了各类审慎监管规则，覆盖了资本管理、信用风险、市场风险、流 动性风险、操作风险、并表管理等各个领域，并于2016 年9 月30 日印发了《银行业金融机构 全面风险管理指引》（以下简称 《指引》），提出了银行业金融机构全面风险管理和风险治理架 构的原则与方向，这是当前商业银行组织架构改革的基本准则。商业银行亟需进一步提高自身 对全面风险的控制能力，充分考虑风险之间的关联性，审慎评估各类风险之间的相互影响，构 建科学高效、多层次、相互衔接、有效制衡的风险治理架构。因此，关于全面风险管理有效架 构的研究，对于商业银行建立有效防范跨境、跨业风险的组织机制，以及当前重点关注的交叉 金融风险管控具有较强的现实意义。 在 “全面性”覆盖要求方面，MPA 评估体系从以往的关注狭义贷款转向广义信贷的考核 监管，将债券投资、股权及其他投资、买入返售资产等纳入其中。一方面，从业务全覆盖的角 度，可以更加全面准确地衡量风险，客观上引导商业银行切实实施 “穿透”管理，搭建覆盖表 内外业务的风险管理体系。另一方面，从风险种类全覆盖的角度，广义信贷相较狭义贷款，不 仅限于信用风险的管理，市场风险、流动性风险、法律风险等管理的问题也较为突出，这促进 了商业银行全面风险管理组织架构的建立和强化。此外，《指引》中正式明确提出商业银行应 该建立包括信用、市场、流动性、操作、银行账户利率风险等九大风险种类的全面风险管理体 系和架构。 在 “多层次”职责强化方面，《指引》从董事会、监事会、高管层、业务部门、风险管理 部门和内审部门六个层次，具体明确地提出了关于商业银行 “风险治理架构”的主