贷款资产组合管理（PPT 46）二培训教材.pptVIP

年度计划或贷款审查计划 在会计年度的首次会议上提交董事会审批 阐明贷款审查能够在下一年中对可以接受的部分贷款进行审查 以贷款规模、贷款结构、贷款状况、贷款类型、借款者的关联情况以及集中情况为基础进行抽样 审查的贷款量必须要达到一定的程度，能够对贷款损失准备金的充足情况得出结论 请注意，贷款组合质量的最终责任要由放款管理部门承担 – 不应由贷款审查部门首先确定出存在问题的新贷款。 年度计划或贷款审查计划 如何偿还贷款? 主要来源 现金流量 营运资产的周转期 次要来源 出售固定资产(抵押) 再融资 新的资本 “如果所借款项主要依靠次要来源来偿还，那么这些借款几乎都存在问题” 分类贷款 当存在明确的信贷缺陷时，通常将此种贷款贬称为分类贷款。 例子: 现金流量不足以偿还目前正在到期的债务。 借款人无力出售现有货存，收回应收帐款，或者偿还债权人的债务。 为什么正确的贷款结构如此重要? 缺乏配合就会增加风险 为什么必须要运用历史和前瞻原则对贷款进行风险等级评定？ 防止借款者资产的损耗 及时采取纠正措施 正确评估 /帐面结存价值 防止问题资产的积压 不计息的状况 如果本金或利息的回收出现问题，则贷款就会处于不计息的状态下。 如果贷款的到期日已超过90天或90天以上，则贷款一般都会处于不计息的状态。 以前计算的全部利息，如果没有收回，则应当从收入中扣减掉。 贷款存在问题的主要原因有哪些？ 自我交易 急于获得收益 不严格执行信贷原则 信贷信息不全面 不能获得或履行付款协议 自满 缺乏监督 技术缺乏 风险选择不力 超贷 竞争 在中国所发现的贷款方面的问题 贷款增长速度过快，放款人员无力对贷款进行有效监督 主要依据担保、保证人和信誉进行贷款， – 即信赖的是次要来源 – 而不是主要来源 没有确定偿还贷款的主要来源 在贷款的最初阶段没能确定并执行还款计划 贷款结构不佳 没有将所借款项的特定目标及其使用、偿还贷款的资金来源以及约定的还款计划记录下来 未能记录与借款人签订的合同 在整个贷款期内未能获得、检验以及分析财务报表 在中国所发现的贷款方面的问题 贷款登记后，监督不力 未能运用收入法对产生收益的不动产进行评估 交易是否能够完成尚未确定，就以此为基础决定提供贷款 提供的贷款额超过担保价值 超贷 在中国所发现的贷款方面的问题 没有通过提款、检查等手段对贷款进行有效监控。 未能识别下列一些警告信号，如：存货以及应收帐款的周转率低、应付帐款的周期延长、出现净营运损失 以银行自己的股份为抵押提供贷款 超范围向外贷款 在中国所发现的贷款方面的问题 * * 贷款资产组合管理 银行如何对资产组合的信用风险进行管理？ 明确的贷款目标 书面借款政策 贷款管理程序 信用风险控制程序 贷款目标 在健全和可回收的基础上发放贷款 为了股东的利益以及保护存款人，将银行资金投资于赢利项目 满足银行所处地社区的合法信贷需求 书面借款政策 对贷款进行良好管理的基础 审慎的背书标准 银行信用措施概述以及提供、保障和回收贷款的方式 从本质上讲比较宽泛 – 没有过多的制约 书面借款政策 由董事会定期进行审查 明确通知管理机构和负责放贷的人员 由管理机构进行落实、执行和推广 确定政策例外程序 良好的贷款政策可以 在管理发生变化的情况下，推进银行的业务增长，改进借款理念 促进稳定，因为该政策可以向贷款单位提供参考标准 加强透明度，最大限度地减少与借款原则有关的混乱状况 为新的经营机会提供适当的评估目标 健全的贷款政策由哪些部分组成？ 地区限制 按种类放贷 贷款种类 延长到期日 贷款价格 最大化贷款价值 资金信息 贷款买卖限额 对累积未偿贷款的限制 信贷集中程度 贷款机构 回收与冲销 抵押的评估/估值需求 特定的借款活动 健全的贷款政策由哪些部分组成？ 管理报告应当: 在审批过程中将政策的例外性规定记录下来 向管理机构以及董事会突出强调这些例外性规定 贷款信息系统 书面贷款政策 书面贷款程序 向借款方提供的贷款文件 为高级管理机构以及董事会准备的报告 贷款损失准备方法 问题贷款管理 贷款信息应当回答下列问题： 谁来借款? 借款者是如何来到银行的? 借款者从事何种业务？ 借款目的是什么？ 偿还借款的主要和次要来源是什么？ 贷款信息应当回答下列问题: 借款者的财务状况如何？ 对借款者未来财务状况的预测？ 借款者履行其它信贷义务的情况如何？ 有哪些借款担保？担保物的位置、价值及状况如何？ 贷款管理程序 获得并保持完整的当前贷款信息和文件的有效制度 首先从贷款政策开始，在贷款政策中确定了当前文件记录的责任 当前的通知程序和检查 遵守约定的付款程序 信用风险控制程序 确定风险的内部限度 检查放款文件 监督政策与程序的执行情况 管理汇报制度 有效的信用评估和贷款分类程序 确保拥有足够的贷款损失准