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1.企业的主要功能：1)基础性服务功能\2)增值服务功能\3)物流信息服务功能 2.企业财务活动:以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。包括：筹资活动、投资活动、资金运营活动、利润分配活动。 3.筹资.1).权益资本:吸收直接投资、发行股票和留存收益。2).负债资本:向银行借款、发行债券和预收款项。 4.企业的利润分配：1)要按国家规定缴纳所得税；2)税后利润要提取公积金和公益金，分别用于扩大累积、弥补亏损和构建职工集体福利设施；3)要向投资者分派利润。 5.财务关系:指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益系。 6.物流企业管理的目标：生存、发展、获利。 7.财务管理总体目标的具体内容1).利润最大化2)每股利润最大化3)股东财富最大化4)企业价值最大化 8.企业价值最大化：是指通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值，风险和报酬对企业的影响，要保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。 9.企业的财务管理环境(理财环境):对企业财务活动产生影响的企业外部条件。 其范围(金融市场环境、法律环境和经济环境) 10.金融市场环境(狭义):有价证券发行和交易的市场，即股票和债券发行买卖市场。 11.金融市场与企业理财四大关系为：1）金融市场是企业筹资和投资的场所2)企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化3)金融市场便利企业从事财务管理活动4)金融市场可以为企业理财提供相关的信息 12.金融市场的分类(按交易对象)资金市场、外汇市场、黄金市场；资金市场（按交易的期限）短期资本市场和长期资本市场。 13.法律环境，影响企业财务管理活动的法律规范主要有：企业组织的法律法规、税务法律法规、财务法律法规 14.经济环境，影响企业财务管理的宏观经济因素主要有：经济周期、通货膨胀、汇率变化和政府的经济政策。 15.财务管理的原则（理财原则）包括：1.资金优化配置原则：通过资金活动的组织和调节使各项物质资源具有最优化的比例关系，从而保证企业持续、高效的运作。2.收支平衡原则：资金的收支在数量上和时间上达到动态的协调平衡。3.弹性原则：财务管理实践中，在编制所以的财务预算、制定相关的财务决策时，都要力争在准确和节约的同时留有一定合理的伸缩余地，以适应意外情况的发生。4.收益与风险均衡原则（风险-报酬权衡原则）：企业必须对每一项财务活动进行收益性和安全性分析，按照收益与风险适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害，提高效益。5.货币时间价值原则：货币在市场上经过一段时间的投资和再投资所增加的价值，财务管理中的货币时间价值原则就是指在进行财务计量时要充分考虑货币的时间价值因素。 1.货币的时间价值：资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额。 2.单利：仅对借（贷）款的原始金额或本金计息的利率。 3.复利：本金产生的利息，在下一个计息期也加入到本金中，随同本金一同计息。 4.年金：一定期间内每期相等金额的收付款项。特点：“同距”、“同额”、“同向”。 5.后付年金（普通年金）：一定时期内每期期末等额收支的系列款项。 6.递延:最初若干期没有收付款项的情况下，后面若干期每期期末发生等额的系列收付款项。 7.永续年金：从第一期期末开始，无限期等额收付的年金，它也是后付年金的一种特殊形式 8.风险种类：a.市场风险（不可分散风险）：在公司运营的环境中，当对所有企业均产生影响的因素发生变化时而产生的风险，包括（战争、经济周期的变化和财政政策。）b.利率风险：因利率的变动导致实际报酬率即收益率发生变化而产生的风险。c.变现能力风险d.违约风险e.通货膨胀风险f.经营风险 9.风险报酬有两种表示方法：风险报酬额：投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬。风险报酬率：投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率，既风险报酬额与愿投资额的比率。 10.影响投资报酬率的关键因素：无风险报酬率、标准离差率、风险报酬系数。 11.利息率：一定时期的利息额与本金的比率，也就是资金的增值同投入资金的价值之比. 12.利息率的分类：（一）按利率之间的变动关系分类：1）.基准利率（基本利率）：在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。2）.套算利率：在基准利率确定后，各金融机构根据基准利率和借贷款项的特点而换算出的利率。（二）按投资者取得的报酬情况分类：1）.实际利率：在物价水平不变从而货币购买力也不变的情况下的利率，或是指在物价有变化时，扣除通货膨胀补偿后的利息率。2）.名义利率：包含通货膨胀贴水的利率（三）按利率在借贷期内是否不断调整分类：1）.固定利率：在借贷期内固定不变的利息率。2）.浮动利率：在借贷期内可以调整的利率。（四）按利率变动与市场的关