公司财务管理规定(同名4600)　.docVIP

公司财务管理规定 第一章总则 第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理 工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提 供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求， 特制定本规定。 第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华 人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财 务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制 定。 第三条本规定目标： 1、 建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策 机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实 现。 2、 堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、 完整。 3、 规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完 整。 4、 确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻 执行。 第二章货币资金管理 第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行 存款、有价证券和其他货币资金。 第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的 职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分 离、制约和监督。 1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支 出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。 2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业 务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办 理。 第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私 设“小金库”，不得设账外账。 第三章现金管理 第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库 存限额不得超过10 00元，超过库存限额的现金应及时交存 银行。 第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使 用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转 账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳 务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、 对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅 费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他 支出。 第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节 中出纳人员与相关人员的职责权限。 第十一条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支 付单位自身的支出，不得坐支现金。 第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现 金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金曰 记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不 得白条抵库和挪用现金。 第四章银行存款管理 第十三条单位应当按照国家《支付结算办法》的规定， 在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。 第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外，所有 货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可 用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。 第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位 存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编 制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装 订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应 第五章固定资产管理 第十六条单位需要配置的固定资产应由需要部室编制 计划，做出预算，呈报领导审核、批准。 第十七条购置一般设备和专用设备数额较小的，由办 公室按照部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》， 统一负责采购。数额较大，应由三人以上采购小组或向社 会公开招标，签订合同，择优购置，增加透明度，建立有 效的制约监督机制。 第十九条会计和保管都要建立健全固定资产总账、明 细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手 续，必须做到账账、账实相符。 第二十条各部室对领取或使用的固定资产或财产应以 部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管 理。发生丢失要查明原因。 第二十一条各部室需要维修、更换的固定资产，应由 各部室负责人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、 更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部室负责 人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。 第二十二条坚持每年对公司财产全面清查一次，并将 清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明 原因，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中 盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关 规定进行账务处理。 第六章低值易耗品管理 第二十三条低值易耗品的购入 1、 购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着 节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。 2、 所需的各种低值易耗品均由各部门做出计划，须填 写《购置物品申请单》，由部门经理和主管副总经理签字审 核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。 3、 一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合 同，合同的签订要通过总经理会议研究决定。 第二十四条低值易耗品的领用和管理 1、 办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人 员根据发票清点实物，填写“实物入库单” 一