企业所得税汇算清缴操作手册.pdf

企业所得税汇算清缴 操作说明书 2017 年4 月 1 第一章 功能入口 4 第二章 所得税汇算清缴 4 2.1. 企业基础信息5 2.1.1. 企业基础信息5 2.1.1.1. 功能说明5 2.1.1.2. 操作说明5 2.1.2. 智能选表6 2.1.2.1. 功能说明6 2.1.2.2. 操作说明6 2.2. 财务数据读取7 2.2.1. 导入科目余额表文件8 2.2.1.1. 功能说明8 2.2.1.2. 操作说明8 2.3. 报表填写12 2.3.1. 报表填写12 2.3.1.1. 功能说明12 2.3.1.2. 操作说明12 2.3.2. 填表说明13 2.3.2.1. 功能说明13 2.3.2.2. 操作说明13 2.3.3. 表间勾稽关系检查14 2.3.3.1. 功能说明14 2.3.3.2. 操作说明14 2.4. 税务风险扫描15 2.4.1. 税务风险扫描15 2.4.1.1. 功能说明15 2 2.4.1.2. 操作说明16 2.4.2. 风险数据项更正16 2.4.2.1. 功能说明16 2.4.2.2. 操作说明16 2.5. 节税空间提醒17 2.5.1. 节税空间提醒17 2.5.2. 节税空间数据项更正18 2.5.2.1. 功能说明18 2.5.2.2. 操作说明19 2.6. 报表报送19 2.6.1. 在线申报19 2.6.1.1. 功能说明19 2.6.1.2. 操作说明19 2.7. 税款缴纳21 2.8. 申报作废22 2.9. 申报状态处理23 2.10. 申报信息查询23 3 第一章功能入口 在云南地税电子办税服务平台的一级菜单“汇算清缴”进入 进入后展示所得税汇算清缴首页 第二章所得税汇算清缴 在所得税汇算清缴首页，可以查看汇算清缴的功能流程。也可以在本界面直 接点击链接跳转到对应的功能菜单。 点击相关链接，可以直接查看对应的参考文档，如所得税税法等。 4 点击相关视频链接，可以直接播放汇算清缴相关视频。 2.1. 企业基础信息 2.1.1.企业基础信息 2.1.1.1. 功能说明 企业基础信息用来填写企业在做汇算清缴时所用到的基础信息，包括企业基 础信息表、即A000000 表。 2.1.1.2. 操作说明 【企业基础信息表】由系统自动从税局获取最新的信息，用户根据实际情况逐 项进行核对。带*号的字段是必填项。 5 核对、修改完成，点击右上角的【保存】按钮，进行基础信息的保存。 2.1.2. 智能选表 2.1.2.1. 功能说明 系统根据税局的规定、企业的基础信息、过往所得税申报情况（企业所得税 预缴申报），智能为企业筛选出本次所得税汇算清缴所需填报的申报表附表。 2.1.2.2. 操作说明 【必填表】即本企业本次所得税汇算清缴必须填报的申报表，不可以取消。