费用报销核注意事项.docVIP

费用报销审核注意事项 各公司账务审核人员应认真严格做好各项收支项目审核把关工作，审核工作如下： 一、经费审核总体要求 1、费用发票审核。费用报销必须提供正规发票，替票应附上抵票说明，确保费用发票合法性、有效性。 2、收支项目审核。严格按集团相关规章制度文件规定、及公司经营业务事项审核把关，确保各项业务入账的真实性、准确性。 3、签批手续审核。严格按规定签批费用报销流程，确保费用报销凭证签署手续完整性、规范性。 4、费用报销只能由本单位员工办理，外单位人员前来报销一律不予受理。 5、当月费用，当月报销。当月25日后产生的费用或因特殊原因当月无法正常报销的，允许于下个月内报销，超期不得报销。12月份的费用无特殊情况必须在12月28号前报销并提交财务入账，12月29到31日的发票可以在下年1月5日前报销，否则跨年度提交的发票只能做退票处理，责任由经办人员承担。 6、为了分清责任，进行部门核算，除差旅费外不同部门支出的费用不得混淆在一张报销单上。 7、付款单据如车辆费用报销单、报销凭证、预付款凭证申请单或差旅费报销单等，内容要填写完整： （1）付款单据的种类及用途 报销单据种类。大车、小车发生的费用填写《车辆费用报销单》。 外出差旅费报销时以《差旅费报销单》填写报销，出差期间发生的招待费连同外出差旅费一起报销。 除第1点、第2点以外的其他费用，报销时发票未收到但需要付款的一律填写《预付款凭