湖北广济药业股份有限公司董事会.PDF

证券代码：000952 证券简称：广济药业 公告编号：2017－025 湖北广济药业股份有限公司董事会 关于对深交所公司管理部《年报问询函》回复的公告 本公司及董事会保证本公告的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏。 湖北广济药业股份有限公司于近日收到深圳证券交易所公司管理部《关于对 湖北广济药业股份有限公司的年报问询函》（［2017］第48 号），公司按相关要求 向深圳证券交易所作了回复，现将回复内容公告如下： 1、（1）公司“主要税种及税率”项下显示，报告期内，公司内销收入按 销售收入的17%计增值税销项税额，外销收入实行“免、抵、退”；同时“营业 收入构成”项下显示，公司本期内销收入39,751.80 万元，外销收入31,720.60 万元。根据公司财务报表中披露的数据和“销售商品、提供劳务收到的现金 （63,497.44 万元）=销售商品、提供劳务产生的“收入和增值税销项税额” （71,472.40 万元+39,751.80 万元*17%）+应收账款本期减少额（期初余额-期 末余额= -2,176.58 万元）+应收票据本期减少额（期初余额-期末余额= -1,255.74 万元）+预收账款增加额（期末余额-期初余额=1,298.45 万元）+ （-） 特殊调整业务”的表间勾稽关系，推算的特殊调整业务金额为-12,598.90 万元， 请公司复核并说明特殊调整项的具体内容。 （2）根据公司财务报表中披露的数据和“购买商品、接受劳务支付的现金 （26,289.98 万元）=购买商品、接受劳务产生的“销售成本和增值税进项税额” （34,172.21 万元+34,172.21 万元*17%）+应付账款减少额（期初余额-期末余 额=7,199.44 万元）+应付票据减少额（期初余额-期末余额=1,939.5 万元）+预 付账款增加额（期末余额-期初余额=58.87 万元）+存货本期增加额（期末余额- 期初余额=1,035.55 万元）+ （-）特殊调整业务”的表间勾稽关系，推算的特殊 调整业务金额为- 23,924.87 万元，请公司复核并说明特殊调整项的具体内容。 （3）“分季度主要财务指标”中，公司第二、第三季度的销售净利率明显 高于其他季度，具体如下： 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 156,716,380 160,194,922 237,475,518 160,337,133 归属于上市公 司股东的净利 23,061,488 33,821,002 67,925,177 17,031,566 润 销售净利率 14.72% 21.11% 28.60% 10.62% 同时根据公司披露的《2016 年度业绩预告修正公告》，公司调减前期预计 利润的原因之一为公司销售费用运费测算偏低。请公司说明第二、第三季度的 销售净利率明显高于其他季度的具体原因以及销售费用运费测算的具体过程。 （4）“经营情况讨论与分析”项下显示，报告期内公司营业收入上涨27.55%、 营业成本同比却下降-9.91%，本期原料系列产品、制剂系列产品的毛利率分别 同比上涨21.48%和21.99%；同时，公司表示在环保治理方面加大了投入，截至 目前，已经有效解决了公司所面临的环保问题。请公司说明营业成本与营业成 本增长不匹配的具体原因；公司对相关环保成本的具体会计核算过程和核算科 目，以及在环保压力加大的背景下，VB 产品成本下降的具体原因。 请你公司年审会计师就上述问题进行核查并出具专项核查。 回复：（1）该差异原因主要是应收票据的背书采购造成的，广济药业母公司 应收票据背书约为7,800 万元，孟州公司应收票据背书约为3,400 万元，惠生公 司应收票据背书约为1,500 万元。 （2）该差异原因主要是应收票据的背书采购及成本中存在折旧、薪酬造成的， 广济药业母公司应收票据背书采购原材料等约为7,000 万元，孟州公司应收票据 背书约为3,400 万元，惠生公司应收票据背书约为1,500 万元，成本中剔除相关 折旧费用5,300 万元