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SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * 集团每年的战略规划流程应是一个自上而下、自下而上严格质询的过程。 SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * 在战略质询会上，高层领导以事实及数据为基础，对业务群/业务单元的战略规划的各个方面提出质询。 SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * 战略规划流程的成功关键之一是总裁及公司高层领导对各业务单元规划的质询，以此确保其战略思想得到有效的贯彻。 SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * 预算必须每年按一个严格的日程进行，并进行计划执行情况的季度/年度考核。 SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * 预算不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标的经营举措作出计划，这样才能保证预算的非随意性，以及经营的主动性。 SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * 战略规划流程的成功关键之一是总裁及公司高层领导对各业务单元规划的质询，以此确保其战略思想得到有效的贯彻。 SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * * 包括经济设想，如：通货膨胀，利率和税率 输入 通过调整输入进行敏感度分析 项目投资 项目数 成本 资本结构 整体的公司设想* 经营收入 经营成本 利税前收入 利息开支 税 净收入 折旧 营运资本的变化值 资金支出 自由现金流量 第一年 财务状况 业务单元预算的输入和分析 SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * 业务单元预算流程的结果 按BU划分的净现值 帐面收益 现金流量 费用目录 调整风险，资金结构–调整现金流入、流出量，衡量资本项目的基础经济状况 总公司各年的收入预算 总体公司收益满足市场期望值的关键决定因素 公司满足现金支出要求的关键决定因素 项目经济价值的驱动因素 对预算基于资本支出类型进行优先排序 SEPG/000621/SH-Integrated(97GB) * 年度预算质询会–会议议程及目的 参加人员： 高层管理委员会成员，副总裁/审计，副总裁/营销，副总裁/法务，副总裁/信息技术 应邀列席：经理/战略规划，经理/技术开发，经理/新业务开发，经理/财务，经理/会计和预算，经理/风险管理，经理/采购，经理/办公辅助 时间： 十月下半月，一天半 会议目的： 对各业务单元的年度经营计划及