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我国商业银行不良资产的现状与治理对策-社会科学论文 我国商业银行不良资产的现状与治理对策 邢宝方 天津津融投资服务集团有限公司 [摘要]进入21世纪以来，我国经济长期保持着稳步健康快速发展，极大推动了金融体系的发展与完善。随着金融体制改革进入深水区，国家金融监管中心将监管重心向资金监管倾斜，越来越重视对于商业银行不良资产的预防和治理工作的开展。 [ 关键词 ]不良资产；商业银行；现状；治理对策 所谓商业银行不良资产就是指商业银行在从事金融交易活动中，由于种种原因而使得信贷资产的安全性受到冲击，导致部分坏账的出现，商业银行无法正常收回的金融资本。尽管商业银行会在进行放贷之前充分调配资产使用占比，然而，由于金融交易环境较差，交易过程复杂多变，导致商业银行的不良资产率逐年上升。因此，必须加强问题分析与治理。基于此，本文浅析了我国商业银行不良资产的现状，针对不良资产出现的原因，提出了相应的治理策略。 一、我国商业银行不良资产的现状 随着金融改革工作开展以来，我国金融中心管理机构对于商业银行不良资产的整改进行了明确的规定，为不同商业银行营造了利好的金融不良资产治理环境。国家对此也加大了政策与资金支持力度，试图通过法律途径合理规范商业银行金融交易行为，降低商业银行不良资产率。据国家金融中心办公室统计，截止2001年底，国有四大银行向全国金融资本管理企业和单位剥离了将近21000多亿的不良资产，对于商业银行的不良资产率明显改善，使得整体运营管理状况保持良好。2007年，我国商业银行不良资产总额开始减少，于2009年，国家向中国人民银行投注915亿美元，使得剥离的不良资产总额进一步下降，降至13.1%。除了国有四大商业银行，招商银行积极响应金融深化改革，在剥离不良资产方面起到良好的模范带头作用。 13年长期的工作开展，截止到2014年底，我国商业银行不良资本总额为27176亿元，减少756亿元跟去年相比，其中不良资本占比为8.2%，比上一年降低了将近3个百分点。然而，随着世界经济进入大萧条时期，我国的商业银行不良资产总额开始出现波动，为了充分保障商业银行的安全运营，维护国家经济平稳增长，必须加强对于商业银行不良资产出现的问题和原因探究，进而及时制定有效的治理策略，为实现连续三年“三降”，提供必要的理论基础和实践经验。对于我国商业银行不良资产以及不良资产率发生波动的原因分析和治理解决方案的制定可以借助国外的相关时期的历史经验和教训，提升商业银行不良资产的控制效果，为实现不良资产总额的零突破创造可能。 二、我国商业银行不良资产的原因分析 2.1.商业银行员工素质不高 对于我国商业银行不良资产出现的因素分析，发现经济大环境引起的不良资产增加无法避免，但是由于一些商业银行的资本管理人员由于人情关系，放松了对于借款人的信贷资格和信贷额度，进行违法违规操作，致使商业银行的资产管理难度加强，管理环境更加复杂。由此可见，对于商业银行不良资产的出现，银行的员工素质影响作用很大，正是由于部分商业银行人员素质不高，导致不良资产总额呈上升趋势。 2.2.与国家发展战略结合差 我国商业银行作为国家经济发展的核心金融资本管理机构，对于国家的发展战略理解不到位，在商业银行进行信贷数额分配时，针对国际金融资本市场引起的不良资本研究不够深入，尽管挑战和机遇并存。目前，国内整体行业经济发展不景气，房地产市场逐渐呈现下滑态势，由于房地产经济发展市场产生的信用资产，很多转变为不良资产，进而导致商业银行不良资产的出现与增多。由此看来，商业银行缺乏与国际发展战略的相互结合。 2.3.政府对商业银行干预多 长期以来政府在我国商业银行的经营中处于主体地位，政府严重干预主要表现在地方政府为了管理目标对于我国商业银行加压，四大国有商业银行向政府借出大量的资金政府信用资产。然而，这些投资风险较大，不良资产主要来自此因，同时还要银行履行社会责任，发放救济资产，这样就使得资产行为政府化、行为化，信贷资金社会化、财政化，直接削弱了资产产生的经济效益，延长了信贷周期，进而在一定程度上增加了不良资产资产比重。 2.4.商业资本风险管理薄弱 随着资产管理难度加大，2014年末主要上市银行的预期资产余额比2013年末增加了65.12%，逾期率升至2%。逾期资产增速超过了其他形式的不良资产，这就充分暴露出我国我国商业银行在内部风险控制建设方面依然很落后，商业资本风险管理薄弱，不能应对我国经济发展对于商业银行资产信贷监管的要求，没有形成完备的风险监管体系，缺乏配套的治理措施。 三、有效的治理对策 3.1.提高商业银行员工的综合素质 我国商业银行可以从两个方面来提高员工的自身素质，一方面是对现在的信贷人员进行思想道德教育，通过开展员工