东莞发展控股股份有限公司衍生品交易管理制度.PDFVIP

东莞发展控股股份有限公司 衍生品交易管理制度 经2018年10月30 日召开的第七届董事会第七次会议审议通过，尚需提交 （ 股东大会审议批准） 第一章 总则 第一条 目的 为规范东莞发展控股股份有限公司（以下简称“公司”）衍生品 交易行为，防范衍生品交易风险，制定本管理制度。 第二条 适用范围 本制度适用于公司及各下属公司。 第三条 引用标准及关联制度 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部 控制指引》等有关法律、法规、部门规章和业务规则及《东莞发展控 股股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）制定。 第四条 专用术语定义 本管理制度所称衍生品，是指场内场外交易、或者非交易的，实 质为期货、期权、远期、互换等产品或者上述产品的组合。衍生品的 基础资产既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的， 也可包括上述基础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金差 价结算；既可采用保证金或者担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无 担保、无抵押的信用交易。 第五条 基本原则 （一）公司应严格控制衍生品交易的产品及规模，从事的衍生品 交易以远期结售汇、期权和互换等业务为主，以套期保值为目的。禁 止任何形式的投机交易。 （二）应当选择与公司融资业务或现金管理密切相关、符合套期 保值要求和流动性强的衍生品，严禁开展风险及定价难以认知的复杂 业务。 （三）不准以个人名义（或个人账户）开展公司衍生品业务。 第二章 衍生品交易管理机构及职责 第六条 董事会或股东大会为公司衍生品交易的审批机构，公司 所有衍生品交易均需提交董事会审议批准。 第七条 股东大会的主要职责与审批权限： （一）审批一年内衍生品交易金额、额度累计超过公司最近一期 经审计合并口径净资产30%且绝对金额超过10 亿元人民币的衍生品 交易方案。 （二）审批公司与关联方之间进行的衍生品交易方案。 第八条 董事会主要职责与审批权限： （一）审批一年内衍生品交易金额、额度累计不超过公司最近一 期经审计合并口径净资产30%或绝对金额不超过10 亿元人民币的衍 生品交易方案。 （二）审批已实施衍生品交易的调整方案。 第九条 公司班子会的职责与权限 落实公司董事会或股东大会审议通过的衍生品交易方案，结合公 司资金需求及成本变化情况，在董事会授权下，对已实施的衍生品交 易进行调整，调整方式包括但不限于采取提前交割、展期或其它交易 对手可接受的方式。 第十条 衍生品交易管理的组织机构和职责： （一）财务部 财务部为衍生品交易的管理与执行部门，具体职责包括： 1. 负责识别、度量衍生品交易的风险敞口，提出并制定衍生品 交易方案草案； 2. 协调和组织执行经董事会批准通过的公司衍生品交易管理制 度和流程； 3. 执行经批准的衍生品交易方案，妥善保管已签署的各类法律 文件。 4. 对衍生品交易建立台账，及时对每笔交易进行登记，登记相 关交易的委托日期、成交日期、成交金额、成交价格、交割日期等重 要信息。 5. 制定相应会计政策，确定衍生品投资业务的计量及核算方法。 6. 跟踪公司融资状况、交易变动状态，出现异常或重大风险或 已实施的交易方案需要调整时，提出处理方案报公司班子会审批。 7. 负责国际国内经济形势及金融市场的研究，金融信息的收集， 根据管理的要求编制损益分析及风险分析。 （二）监察审计部 监察审计部为公司衍生品交易的监督部门，负责对公司衍生品交 易决策、管理、执行等工作进行合规性监督检查。 （三）企业管理部 企业管理部为公司衍生品交易的法律风险控制部门，负责研究国 内外相关政策法规，保证公司衍生品交易管理工作开展的合法性，并 对衍生品交易事项与合同文本进行合法性审查，提出意见、建议，以 规避法律风险。 （四）证券事务部 证券事务部为公司衍生品交易的决策程序