农村商业银行内部审计工作问责制度整理版.docVIP

农村商业银行内部审计工作问责制度 67号 （3月30日） 第一章　总 则 第一条　为严格执行内部审计工作制度，增强审计人员的责任意识，提高审计工作质量，根据银监会《加强农村信用社稽核工作指导意见》（银监办发［2005］65号）和省联社《省农村信用社稽核工作问责制度（试行）》（苏信联发［2006］25号）、《农村商业银行股份有限公司内部审计工作办法》、《农村商业银行股份有限公司员工违规行为处理暂行办法》等有关规定，结合本行实际特制订本制度。 第二条　内部审计工作坚持谁分管谁负责、谁检查谁负责的原则;实施一级对一级负责，上级对下级层层追究责任的问责机制。 第三条　内部审计工作问责对象：主管内部审计工作的领导、审计部门负责人、审计人员。 第四条　对内部审计工作的问责，坚持实事求是、处罚与教育相结合的原则，视其性质、情节、后果、影响程度追究相应的责任。 第二章 审计工作职责 第五条 审计工作职责分为分管领导的领导责任、审计部门负责人管理责任和审计人员检查责任。 第六条 分管审计工作领导的岗位责任。 （一）加强内部审计队伍建设，按照《农村商业银行股份有限公司内部审计工作办法》的要求健全内部审计工作管理体制，配齐、配强审计人员；定期组织审计人员开展专业培训，提高业务工作能力。 （二）强化审计工作领导，为审计人员创造必要的工作环境，授予审计部门必要的处理、处罚权；严格要求审计人员廉洁自律