陈昌盛 - 审基础知识及迎接外审讲座.pptVIP

4、物资管理问题 物资采购不规范 物资质量不合要求 主材供应、消耗量、设计量三者间差距过大 物资采购账实不符 废旧物资处置环节薄弱 固定资产管理不规范 物资设备采购中存在违规违纪情况 （四）工程项目在审计中暴露的问题 5、分包管理问题 （四）工程项目在审计中暴露的问题 分包结算不规范 4 违法转包和分包 1 分包队伍选择不规范 2 分包单价存在疑问 3 拖欠劳务分包款等 5 6、工程成本、费用问题 （四）工程项目在审计中暴露的问题 1.预提成本、虚列费用 2. 成本费用核算不合规 3.用大额支出列支成本 6.账面反映伤亡事故支出 7.税金计提及缴纳不合法 8.咨询费等支出手续不健全 4.发票不合规 5.账面反映支付礼金等 （四）工程项目在审计中暴露的问题 7、合同管理问题 4.关联方交易之嫌 5.引发诉讼 1.虚假合同 2.文本不规范 3.条款不规范 6.未签订合同 合同管理 （四）工程项目在审计中暴露的问题 8、小金库问题 公款私 存现象 账簿、存 折放在保 险柜中 列支开发 费用、项目 人员支出 （三）抓好廉政建设教育，预防职务犯罪 （一）提高对政府审计重要性认识，树立迎审全局观念 （二）按政府投资审计内容，认真自查并及时整改 （四）制定严密的迎接审计方案，做好迎审前各项准备 规避政府审计风险的对策 （五）加强协调沟通，建立和保持与有关方面的良好关系 规避政府审计风险的