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- XXXXXXX公司 人字〔2018〕0X号 财务管理制度 第一章 总??? 则 第一条? 本公司财务管理宗旨：监督和反映公司财务信息，为管理层决策提供有用信息，按上市公司标准进行财务管理。 第二条? 财务内控部包括财务总监、会计、出纳。部门职能及财务各岗的职责如下： 财务部职能： (一)遵照《会计法》、《企业会计准则》和国家相关法规要求，建立账册、财务制度，打造上市公司标准的财务管理体系。 (二)牵头建立健全企业内部控制相关的各种规章制度、流程。 (三)编制公司各类财务预算、预测类计划。 (四)及时进行账务处理和财务报表出具，分析财务预算、计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (五)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (六)用专业的财务管理手段、知识为管理层提供有用信息，当好企业经营管理的参谋。 (七)及时完成需要上交的税收，在合规合法条件下做好纳税筹划。 (八)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 2、财务总监岗位职责： (一)按上市公司财务体系标准打造公司财务管理体系，并负责对下属的专业业务水平进行指导； (二)编制和监督预算执行，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (三)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (四) 牵头建立健全企业内部控制相关的各种规章制度、流程； (五)利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向管理层提出合理化建议，当好企业经营管理层的参谋；(六)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (七)及时提报财务报表给管理层，加工成有用信息予以反映； (八)在合法合规条件下，为公司应税项目做好纳税筹划，有效降低公司税负； (九)协助董事长处理好银行、税务、投资者、证监会等外部单位的关系。 3、会计岗位职责： (一)按照《企业会计准则》、《会计法》的规定记帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚。 (二)每月及时出具财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、收入成本分析表、费用分析表等），提交给财务总监。 (三)对照财务制度，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况。 (四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (五)准确计算公司应税项目的税金，配合财务总监在合法合规条件下的纳税筹划。 (六)完成财务总监或公司领导交付的其他工作。 4、出纳岗位职责： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)严格遵守公司资金收付制度、程序，严格审核收付凭证。 (四)严格执行支票管理制度，严守支票使用手续。? (五)积极配合会计做好银行存款、现金对帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)严格监督公司费用报销的审批程序，并依据走完完整审批程序的报销凭据支付资金。 (八)完成财务总监和董事长交付的其他工作。 第三条? 本制度适用范围：湖南善禧文化股份有限公司所有部门及员工。 第二章 全面预算管理原则 第四条 公司实行全面预算控制： 公司营收、成本、费用、资金实行全面预算管理。 公司预算的流程是：公司经营管理高层下达年度总体经营目标—部门拟定当年责任营收、成本、费用预算—分管老总召开部门预算修订会议—报公司经营管理高层—董事长主持公司预算会议—修订、确定公司预算—各部门执行预算 (3)费用每月超过月度费用预算总额的，当月不予报销，但季度、年度可以平衡。每月费用超过预算率的部分当月不得报销，季度、半年度、年度可以平衡。 (4)加强实际支出费用的核算，要求所有票据必须在发生后的第一个月内到财务报销入账。 第五条 预算执行： 执行先申请，后开支原则； 费用实行绝对额预算控制的各费用项目之间不能挪用开支； 如因业务急需，需要修改预算的，必须重启预算流程： 各部门对预算负责，财务每月组织各部门对营收、成本、费用预算和实际执行情况进行对比分析，预算执行计入各部门员工、负责人、分管老总的主要考核指标中。 预算指标为红线指标，任何人不得违反。 第三章 财务事项审批程序及资金支付程序 第六条 公司财务事项审批程序及资金支付程序如下表： 序号 项 目 费用报销有效凭证 审批流程、支付流程 1 工资 工资表 人力资源部提交考勤表—会计造表—财务总监审核—总经理审核—董事长审批—出纳发放 2 日常费用（办公费、交通费、通讯费、水电费、物业费、车辆费、业务费） 费用报销单、发