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PAGE 3 《财务分析》课程设计 ——小商品城公司财务分析报告 姓名： 专业：财务管理 学号： 指导教师： 完成日期：2018.6.24 小商品城公司财务分析报告 目录 第一部分 公司概况 3 第二部分 一般分析 3 筹资活动分析 3 筹资活动全面分析 3 负债筹资分析 5 流动负债分析 5 预收账款分析 6 3、非流动负债分析 6 所有者权益筹资分析 6 投资活动分析 7 经营活动分析 9 （一）、利润全面分析 9 1、利润总体分析 9 2、具体项目分析 10 （二）、收入分析 11 1、报告期内总体经营情况 11 2、主营业务及经营情况 11 第三部分 比率分析 12 盈利能力分析 12 营运能力分析 13 偿债能力分析 13 增长能力分析 14 第四部分 同行业比较 14 同行业成长能力评价 14 同行业经营能力评价 15 同行业盈利能力评价 15 同行业偿债能力分析 15 同行业现金能力评价 16 连续五年财务排名变化情况 16 第五部分 综合评价 17 公司行业情况与审计意见 17 特别关注 18 公司经营情况解读 18 公司趋势分析 18 第一部分 公司概况 浙江中国小商品城集团股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国浙江省注册的股份有限公司，于1993 年12 月28 日经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1993]59 号文批准，由义乌中国小商品城恒大开发总公司、中信贸易公司、浙江省国际信托投资公司、浙江省财务开发公司、上海申银证券公司、义乌市财务开发公司共同发起设立，并经浙江省义乌市工商行政管理局核准登记。企业法人营业执照现注册号为：330000000005028。本公司所发行人民币普通股A 股股票，已于2002 年5 月9 日在上海证券交易所上市。本公司总部位于浙江省义乌市福田路105 号。本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事市场开发经营及配套服务，房地产开发及销售和贸易等，属综合类行业。 本公司于2009 年1 月1 日有注册资本为人民币340,200,886 元，股份总数340,200,886 股，股票面值为每股人民币1 元。 根据2009 年5 月15 日召开的公司2008 年度股东大会关于公司利润分配的决议，本公司以2008 年12月31 日股本340,200,886 股为基数，按每10 股派发股票股利10 股，共计股票股利340,200,886 股，并于2009 年5 月27 日完成，实施后本公司注册资本增至人民币680,401,772 元。 根据公司于2009 年4 月17 日公告，公司第一大股东名称由义乌市国有资产投资控股有限公司变更为义乌市国有资产经营有限责任公司。公司第二大股东义乌中国小商品城恒大开发总公司更名为义乌小商品城恒大开发有限责任公司，并且成为由义乌市国有资产监督管理局直接管理的控股子公司(原为第一大股东子公司)。根据国资改革要求，第一大股东义乌市国有资产经营有限责任公司持有的本公司股权将划出给义乌小商品城恒大开发有限责任公司。上述划转于2009 年12 月31 日尚未完成，股东名称变更也未于中央登记结算中心登记。 截至2009 年12 月31 日，本公司累计发行股本总数680,401,772 股。公司共有总资产13，223，138，924.39 元，净资产6，375，200，287.00 元；2009年，公司实现总收入3，762，565，048.97 元，净利润915，544，110.94 元，EPS 达1.33 元/股。 本公司属于综合类行业，经营范围为：实业投资开发，市场开发经营，市场配套服务，金属材料、建筑装饰材料、百货、针纺织品、五金交电化工、办公设备通信设备(不含无线)、机电设备的销售，信息咨询服务，自营和代理内销商品范围内商品的进出口业务。公司下属市场经营包括30 多个国家和地区16 个大类、4202 个种类、33217个细类、170 万个单品。市场年出口40 多万个标柜商品到215 个国家和地区。 义乌中国小商品指数是全球小商品贸易的价格风向标和行业晴雨表。2005 年，义乌小商品城被联合国、世界银行与摩根士丹利等权威机构称为“全球最大的小商品批发市场”。 第二部分 一般分析 筹资活动分析 （一）、筹资活动全面分析 表1-1 筹资规模及变动情况分析表 金额单位：元 项目 年份 变动情况 各项目对总规模的影响（%） 2009年 2008年 变动额 变动率（%） 短期借款 663,163,316.03 157,949,836.16 505213479.87 319.85