关于公司流动资金管理情况的调查报告　.docVIP

关于公司流动资金管理情况的调查报告 一、公司概况及财务情况简介 公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了 近几年的运营发展，在同行业中已小具规模。现如今的规 模即将突破亿元大关，预计净利润也达千万。公司现有员 工近千人。 目前公司的流动比率与同行业相比，大相径庭。产品 的平均毛利率均达到20%以上。多元化的产品经营为公司创 造了良好的赢利能力。不过，从近两个月的财务报表来看， 随着公司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一 定的缺口。同时，应收账款周转期延长，存货周转率的下 降，给公司的流动资金带来巨大的压力。如果这种情况持 续下去，将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金 链的断裂。 资金流是企业生存与发展的基础，尤其在现金为王的 时代，现金流远比利润更为重要，因为资金链的吃紧使企 业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观， 但是纵观其现金流量表，当期经营现金流量为负，那么企 业的后果一定是银行信贷吃紧，企业经营周转失灵。公司 是以化工产品为主的行业，对于现金的依赖比一般行业更 为强烈，化工产品的价格波动性，使得企业必须拥有一定 的储备资金去应对市场行情的多变化。看准市场时机，随 时备货，随时出货。所以，公司对于货币资金的要求是比 较高的，在保证一定的存量自有资金的前提下，要与银行 保持紧密的联系，争取较高额度的信贷资金。 从利润表中可以看出，公司的财务费