北京昆仑万维科技股份有限公司衍生品投资管理制度.PDFVIP

北京昆仑万维科技股份有限公司 衍生品投资管理制度 第一章 总则 第一条 为规范北京昆仑万维科技股份有限公司 （以下简称“公司”）套期保值业务，有效防 范和化解风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易 所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运 作指引》（2015 年修订）、《 信息披露业务备忘录第26 号——衍生品投资》、《企业内部控制 基本规范》（财会[2008]7 号）及《公司章程》等有关规定，结合公司具体实际，特制定本 制度。 第二条 本制度所称套期保值是指场内场外交易、或者非交易的，实质为期货、期权、远期、 互换等产品或上述产品的组合。金融衍生品的基础资产既可包括证券、指数、利率、汇率、 货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金 差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交 易。 第三条 公司应严格控制套期保值业务的种类及规模，从事的套期保值业务以远期结售汇、 远期外汇买卖和掉期（包括汇率掉期和利率掉期）、货币互换等业务为主。 第四条 公司进行套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行等监管机构或是 所在国家及地区金融监管当局批准、具有相关业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前 述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。 第五条 公司应以公司名义设立专门的套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值 业务。 第六条 公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金。公司应科学调度套期保值业务的 资金，并应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。 第七条 公司应严格按照规定安排套期保值交易操作人员，加强相关人员的职业道德教育及 业务培训，提高相关人员的综合素质。 第八条 公司可根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新 的风险控制需要。 第二章 组织机构 第九条 董事会授权董事长组织建立外汇风险管理小组，具体负责公司的套期保值业务交易 有关事宜。 第十条 公司外汇风险管理小组主管公司的套期保值业务，外汇风险管理小组由公司总裁办、 财务部等部门负责人以及与套期保值业务有关的其他人员组成。外汇风险管理小组具体职责 为： 1、管理公司的套期保值业务。 2、召开衍生品投资业务会议，制定衍生品投资计划，并提交董事会审议。 3、听取套期保值工作报告，批准授权范围内的套期保值交易方案。 4 、审定公司套期保值工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针。 5、交易风险的应急处理。 6、向董事会提交套期保值业务的年度报告。 7、制订、调整套期保值计划和交易方案。 8、执行具体的套期保值交易。 9、其他日常联系和管理工作。 第三章 审批权限 第十一条 每年合计拟投入套期保值业务金额累计不超过公司最近一期经审计净资产 50% 的， 由董事会审议批准；公司拟投入套期保值业务合计金额累计超过公司最近一期经审计净资产 50%的，应根据公司《公司章程》及公司有关内控制度的规定，提交公司股东大会审议。 第十二条 董事会授权套期保值外汇风险管理小组具体执行。各项套期保值业务必须严格限 定在经批准的套期保值计划内进行，不得超范围操作。 第四章 授权制度 第十三条 公司对套期保值交易操作实行授权管理。套期保值业务交易由公司法定代表人或 经法定代表人授权的人员进行授权。 第十四条 被授权人只有在取得书面、或邮件授权后方可进行授权范围内的操作。 第十五条 如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。原被授 权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。 第五章 套期保值业务流程 第十六条 外汇风险管理小组负责对市场行情和集团外汇风险敞口加强日常监控，拟定保值 方案。 第十七条 套期保值业务流程：公司外汇风险管理小组研究工作、确定书面方案→外汇风险 管理小组负责人审批→业务经办人员执行交易操作。 第十八条 资金调拨流程：由业务经办人员依据操作指令实施操作→工作人员负责审批→财 务部进行资金调拨并备案。 第六章 风险管理制度 第二十条 公司在开展套期保值业务前必须做到： 1、慎重选择对应产品； 2、合理设置外汇风险管理小组、组织机构和选择安排相应岗位业务人员。 第二十一条 公司内部审计部门应定期或不定期地对套期保值业务进行检查，监督套期保值 业务人员执行风险管理政策和风险管理工