公司财务审计部工作及明年思路　.doc

公司财务审计部工作及明年思路 第一部分二O—二年度工作总结 一、主要工作目标完成情况 财务审计部主要目标完成情况 ，财务审计部深入探索工作新思路、新方法，充分调 动部门人员的工作积极性，在发挥内部审计职能作用的同 时，促进了公司财务规范化管理。全年开展审计工作14项， 其中专项审计2项，离任审计10项，后续审计1项，效绩 考核审计1项团队建设工作 ，财务审计部引进新人4名，在项目实施中实行新、 老搭配组合，大胆启用年轻人负责相关项目，加快新人的 成长及胜任能力的培养，目前3人己经能够承担项目负责 人工作。同时，沿用日常项目培训和集中培训两种方式， 组织部门内部培训9项，共计50课时，包括内审工作经验 的分享及内审知识的学习等，明确工作重点，探讨审计方 法，提高财务审计人员的专业素质。 规范化建设工作 1、制定后续审计办法，为审计工作的开展建立标准 为规范后续审计工作，提高审计发现问题整改的质量 和效果，保证审计成果的利用，财务审计部于起草编制了 《后续审计实施办法》，并通过了执委会审批，实现后续审 计工作的制度化、规范化。 2、执行《财务审计工作规范》，修订审计程序，促进 审计工作程序化、标准化 ，财务审计部根据财务基础专项检查工作，对财务基 础审计程序进行四次修订，对出纳、会计等不同岗位共梳 理出审计程序9 0条；其次，依据《财务审计工作规范》， 对主要的审计档案资料格式进行了规范，要求审计人员对 审计项目从立项到案卷终结严格保存相关资料，做到有据 可查，沉淀审计经验和方法，降低审计风险。 费用预算控制 费用预算及资产预算执行总体情况良好，没有出现超 预算的情况。 二、工作中取得的成绩或经验 1、在绩效考核中，首次出台了奖惩措施，并重点对上 报数据与审计数据差异进行比较分析，加强分子公司对考 核填报工作的重视，增强了上报数据的准确性，提升了考 核工作效率。 ，财务审计部根据“考核培训要求”，对房地产1 8家 分、子公司的财务指标的填报准确性进行排名，并对排名 前三位及后三位的财务负责人进行奖惩。其次，重点通过 计算考核指标差错率，分析影响考核结果的因素，挖掘内 在原因，进一步提高考核工作效果和效率。 2、 以风险防范为导向，在1 7家分、子公司启动财务 基础专项审计工作，揭示和挖掘公司财务管控风险，搭建 财务“免疫系统”防线。同时对各分、子公司财务基础工 作进行横向、纵向对比，为公司管理层提供财务管理现状 并通过风险揭示，提升财务人员风险管控意识。 ，财务审计部根据公司提出的关于“夯实财务基础” 的要求，通过梳理财务制度，并结合财务各岗位日常工作 职责共制定出115项基础工作检查点，对房地产总公司及 17家分、子公司开展财务基础专项检查工作，发现不同问 题40余项，涉及违规金额4900 0万元，提出重大风险条； 根据检查结果，对出纳、会计不同岗位进行评分，同时对 17家公司得分结果总排名，通过横向、纵向的对比为公司 管理层揭示了目前财务基础管理的现状；其次，根据财务 工作的“收”、“付”、“其他”三条主线梳理出主要风险事 件30条，并对应提出77条控制措施，将主动风险管理的 意识、流程和方法形成“风险地图”，对财务人员进行传导 大力推进内部管理。 3、 转变工作思路，首次以房地产开发项目作为单个审 计对象，通过项目盈利能力评价专项审计尝试在过程中对 项目盈利结果进行预估和评价，完善项目管理考核的完整 性。 ，财务审计部运用静态及动态两类指标，对“成都?布 鲁明顿广场”和“石家庄？阿尔卡迪亚”进行盈利预测及管 控分析，首次尝试改变“单纯以静态指标评价项目管理效 果”的现状，研究如何规避由于考核导向引发的“重结果 轻效率”的经营风险。 审计报告出具后在高管层面进行了传阅，并完成了建 议收集。，财务审计部将结合建议，有侧重点的开展此项工 作。 4、首次将后续审计提上重要日程，针对审计成果落实 不彻底，审计问题履查履犯情况，制定后续审计方案，使 后续审计工作趋于标准化、规范性。 ，财务审计部对本年度及完成的4 1个审计项目开展了 后续审计，共456项，到整改期限404项，完成整改388 项，整改完成率96%o各子公司实际整改情况与后续审计工 作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子 公司在后续整改过程中，已经逐步认识到整改的必要性， 后续审计工作己经初见成效。 、工作中存在的不足及改进措施 1、审计职业敏感度欠缺，未能发掘公司潜在风险，及 时预警 目前财务审计团队成员比较年轻化，审计实践经验尚 不够丰富，在审计中，不能充分利用现场审计机会，从单 纯的查错纠弊中，转向为识别和判断风险点和控制点上， 对部分问题不能准确把握问题的实质，深入发掘潜在风险, 及时预警，与公司要求相差甚远。 财务审计部经过几年的摸索，在财务基础方面