选择并确定关键业绩关键指标.PPTVIP

选择并确定关键业绩指标 根据永新现状，为5号线建立业绩管理系统将目标转化为实际行动，以获得成效和持续改善 选择关键业绩指标有三大步骤 第一步： 确定业务的价值树 第一步：建立ROIC价值树 ROIC树—总产量和制造成本 ROIC树—计划停机时间 第二步：根据关键业绩指标建立原则，确定有效的关键业绩指标 第三步：层层分解关键业绩指标至各个岗位 层层分解－举例 GUG/031226/PM-Training(2000GB) Unit of measure * 资料来源: 机密 Document Date 此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。 GUG/031226/PM-Training(2000GB) 机密 二OO三年十二月二十五日 培训材料 业绩对话， 后果管理 选择并确定关键业绩指标 设立关键业绩指标的目标值 根据公司的经营目标和预算，确定业务的价值树并制定5号线的经营计划 根据关键业绩指标建立原则和5号线的经营计划，确定5号线经理的关键业绩指标 把5号线经理的关键业绩指标层层分解至各岗位 根据目标值确定原则和方法设定关键业绩指标的目标值 用Excel模型测试所设定的目标值是否能支持公司的目标 通过签订业绩合同实现公司内的层层管控 各部门根据设定的关键业绩指标制定相应的行动计划 一旦目标未能达到，应立即分析原因并制定纠正计划以确保目标的尽快实现 定期召开组织各层之间的业绩对话会，并以解决问题为主 通过业绩表现进行后果管理，包括明确的奖惩 制定相应的行动计划 第二步： 选择具有重大影响的关键业绩指标 第三步： 层层分解关键业绩指标到各岗位 ROIC 树 关键业绩指标制定原则 岗位关键业绩指标 责任性 重要性 可衡量性 简洁性 可控性 层层分解 生产科科长 责任成本 产能利用率 工艺质量科科长 责任成本 前工程主管 5号线经理 制造成本 产能利用率 ... 后工程主管 一般以投资资本回报率(ROIC)为分析起点 ... + ... ... ... ... 税后净经营利润 投资资本回报率 投资资本 固定净资产 营运资本 其他净资产 息税前利润 1-税率 销售收入 销售成本 热轧产品直销收入 冷轧产品销售收入 管钢销售收入 直发卷销售量 每吨收入 冷轧销售量 每吨收入 营销管理研发费用 (Overhead) 产品成本 (COGS) 营销管理费用 (SGA) 炼铁 炼钢 热轧 冷轧 条钢 其他 研发费用 (RD) – + + . . . + + + + + + + + 1 2 + 利息 – 用户异议理赔 - 举例 热轧总产量 合格品产量 降级品产量 1 + 一检合格品产量 临时封锁的合格品产量 返修后的合格品产量 + + 主轧线合格品产量 因停机引起的产量损失 产能 因轧制速度降低引起的产量损失 因质量引起的产量损失 – – – 理论小时产量 停机时间 速度损失 运行时间 理论小时产量 实际小时产量 – 计划停机时间 非计划停机时间 非计划停机频率 平均修复时间 因返修引起的产量损失 因降级引起的产量损失 因判废引起的产量损失 理论小时产量 日历小时数 热轧制造成本 可变成本 固定成本 生产量 单位可变成本 主原料成本 燃料（气） 水电 辅助材料 运输成本 2 理论主原料成本 成材率 吨钢回收剩余价值 切损 轧废 烧损 后工序判废 (2A品+绝废） 折旧 人工 作业外协 修理费用 其他 （差旅，电话，办公） + 1a-1 举例 计划停机时间 年修时间（与定修类似） 定修时间 换工作辊时间 换支承辊时间 定修频率 平均每次维修时间 换工作辊频率 平均每次换辊时间 大换辊时间 小换辊时间 计划的维修时间 实际维修时间差异 大换辊频率 平均每次换辊时间 小换辊频率 平均每次换辊时间 1a-1 举例 原则 解释 责任性 重要性 可衡量性/可定量分析性 简洁性 可控性 指标应能体现被衡量者的关键职责，综合包涵性应很强 指标应可以被及时准确客观地跟踪、量化和衡量 指标应对被衡量者是简单明了的，而且每个岗位的KPI不超过4－6个 被衡量者应有能力在合理时间范围内全控或部分控制指标，并导致业绩的改进 指标应是所衡量的业绩的重要驱动因素，并与公司的使命和战略是一致的，有很大的改善潜力 层层分解 下层业绩指标的完成应能支撑上层业绩指标的完成 分解价值树 根据关键指标原则，将价值树匹配到组织架构, 从最上层开始将价值树在组织中铺开 根据5号线经理的关键业绩指标和关键业绩指标原则，为下一级选择关键业绩指标以支撑5号线经理的关键业绩指标 审核本级部门指标的完成能否确保上级指标的完成，以及下级部门指标的