中小型城商银行内控剖析.docVIP

中小型城商银行内控剖析 　　【摘要】 当前城市商业银行发展较为活跃，但由于管理者缺乏现代公司治理理念，对内部控制不够重视，内部人控制现象严重，操作风险管理不足等情况，对于实力不够强大的城市商业银行来说，发展艰难。对此，应当加强面对风险失控时的相关应对措施，以保证城市商业银行未来有更好的发展。 　　【关键词】 城商银行 内部控制 措施 　　城市商业银行是我国银行体制中的一个重要组成部分，它的组建和发展对我国经济和金融业的市场化进程具有十分重要的意义。面临当前内外经营环境的巨大变迁，城市商业银行何以有效应对，是业内外人士广泛关注的一个重要课题。 　　尽管从量的角度，城市商业银行的总体实力还不是很强，然而，城市商业银行的组建和发展，在经济、金融各个层面上仍然产生了一系列重要的影响：首先，促进了银行业的改革开放；其次，提高了金融资源配置效率；再次，有效地化解了历史形成的金融风险；最后，推动了地方经济的发展。 　　一、烟台银行基本资料 　　烟台银行是在原烟台市商业银行基础上更名而来，是在烟台市区12家城市信用社基础上，组建成立的地方性股份制商业银行。原烟台市商业银行成立于1997年11月，成立之初，注册资金1.28亿元，后经多次增资扩股，注册资本达20亿元。截至2010年末，全行存款余额255.8亿元，贷款余额185.3亿元，总资产291.2亿元。 　　2008年1月，烟台银行引进恒生银行、永隆银行作为战略股东，按照烟台银行的设想，主要与外资股东在风险管理、零售银行、中小企业贷款、业务创新、员工培训等多个领域展开合作。2010年报显示，恒生银行持股20%，为单一大股东，永隆银行持股4.99%，位列第三大股东。然而，港资为大股东的烟台银行，中层以上领导架构依然是成立之初的架构。 　　在山东省多家城市商业银行中，烟台银行的各项资质还算优良，烟台诸多行政、国有企业单位工资发放、资金储备，都由烟台银行提供相关服务。同时，经济适用房等政府大型工程、惠民政策，烟台银行也参与其中。 　　引入资本后，烟台银行就开始了扩张之路。截至2010年末，烟台银行机构网点总数为73家，目前扩大到75家，未跨区经营，全部网点均位于烟台，其中大部分立足该市繁华地段。 　　二、具体案例 　　齐鲁银行案尚未了结，同样位于山东的烟台银行一支行行长“卷款4亿余元”潜逃的消息再次震惊了业界。2012年2月2日，烟台银行安保部王利新到烟台经侦支队报案，烟台银行胜利路支行行长刘维宁，自2011年4月至2012年1月17日，分多次将该行库存银行承兑汇票276笔取走，用途不明，票面金额合计4.36亿元。另外按照警方的说法，其中1.7亿元转入其本人账户，警方正在全力追查这笔款项的下落。2月7日下午，作为公安部A级通缉的在逃犯罪嫌疑人刘维宁被浙江金华警方在例行检查中抓获。 　　刘维宁在金华接受审讯时称，他提取的1.7亿元资金，全部投到一家叫“兴源木业”的企业，以帮助这家企业走出困境。他还说，这家企业的老板朱某是他多年的客户，企业的经营情况他很了解，有了这笔款项，企业就可以很快脱困。但负责侦办此案的烟台市公安局刑侦支队一大队大队长钟太祥驳斥说，根据他们侦查，刘维宁所称的这家“兴源木业”，名义上的法定代表人是朱祖能，但实际上正是刘维宁在背后操控这家企业。 　　三、烟台银行内部控制环境不完善 　　1、股东和管理者缺乏现代公司治理理念 　　其治理模式是“一人独大”。烟台银行由12家城市信用社演化而来的历史，让其难以避免地面对很多遗留问题，特别是支行行长权力独大的问题一直存在，胜利路支行的高层管理也基本上由刘维宁一人说了算，这样看来烟台银行的治理结构演变成了内部人的控制。 　　2、企业对内部控制的重视不够 　　为强化内部控制机制，国内银行业广泛推广轮岗制度，包括领导轮岗和员工轮岗，然而这一制度在很多银行都并未真正落实，基层重要负责人权力过大又缺乏有效监督制约成为了滋生犯罪的温床，本次案件虽是在强制轮岗中被查出，但是刘维宁已在胜利路支行工作8年未作调整，此前的轮岗制落实是否到位存疑。 　　事实上，这已不是烟台银行被牵扯进入的第一起票据类重大犯罪案件。据调查，烟台银行与恒生银行合作后开始大量涉足票据类业务，部分操作环节涉嫌违规，早在几年前，山西警方就曾因为票据问题前往烟台银行调查，结果不详。 　　3、董事会独立性比较差 　　烟台银行长期未有人担任行长一职。仅由董事长庄永辉提议李永平担任副行长，主持银行工作，并且烟台银行历年年报显示，该行管理层中只有一名党委副书记，而无党委书记职务。支行行长权力独大的问题一直存在，胜利路支行的高层管理也基本上由刘维宁一人说了算。 　　4、内部人控制现象严重 　　按照烟台银行票据操作流程的有关规定，一张承兑汇票的开出，需要“票据