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中小批发企业贷款风险剖析及建议 　　近年来，各商业银行不断加大营销力度，积极拓展中小企业市场，中小企业客户数量不断增多，业务规模快速增长。去年以来，我国经济发展遇到了更为复杂和严峻的局面，房地产市场进入调整期，钢铁、煤炭生产和贸易企业大面积亏损。批发业处于产业链中游，高度依存于上下游行业，不掌握核心技术，批发业中的中小客户大多数自身资产较少，在行业中处于相对弱势，抗风险能力较弱。 　　一、中小批发业企业贷款存在的主要风险点 　　（一）批发业处于产业链中游，高度依存于上下游企业，行业风险较高 　　批发业属于商品流通的中间环节，链接生产和消费，与上下游产业高度关联，行业发展呈现较强的不确定性和周期性。一是批发业自身抵御经济波动的能力较差，容易受国内外产品市场需求量以及国家产业政策、财税政策、关税政策影响；批发业对其所经营产品的经济周期具有很高的敏感性，经济下行期，行业风险上升较快。二是我国大多数批发企业所经营的产品同质性较强，没有品牌优势，无法形成企业自身的核心竞争力，准入门槛较低，在经济下行时有可能首先被洗牌出局。三是物联网等信息技术的发展对传统批发业的经营管理也带来了极大的冲击，能否跟上和适应技术革新带来的深刻变化对于企业发展具有重大影响。 　　（二）大部分中小批发企业自身资产少、财务杠杆高、盈利能力差，财务风险突出 　　一是大部分中小批发企业没有固定资产，资金来源主要依靠银行信贷和商业负债，整体负债率高，能否取得低成本融资是企业经营成败的关键。二是中小批发企业在供应链上处于相对弱势，利润空间受到上下游企业的挤压，整体盈利能力较低。三是中小批发企业应收账款金额普遍较大，坏账率高。 　　（三）中小批发企业关联关系复杂，不易识别 　　批发企业注册手续简便，同一实际控制人同时拥有多家批发企业的情况普遍存在。由于信息不对称，在贷前调查阶段，客户经理对表面上不存在股权关系，但实际控制人相同的中小批发企业缺乏有效的识别手段，或虽然仅对集团中一个经营情况较好的客户提供信贷支持，但因关联企业出现问题，有可能导致集团整体违约。 　　（四）中小批发企业自身缺少有效的风险缓释措施 　　一是由于中小批发企业自身固定资产较少，担保方式采用第三方财产抵押的情况比较普遍，由于抵押物所有者并非实际资金使用者，银行处置抵押物不触动实际用款人的根本利益，实际执行难度较大。二是我国现行法律对资产评估机构缺少硬性约束，部分评估报告不能客观反映抵押物的价值及潜在风险，受利益驱动对资产价值高估或对存在瑕疵的抵押物在评估报告揭示不充分的情况较普遍。三是经济效益较好，经营正规的企业对自身或有负债均采取非常谨慎的态度。因此愿意为中小批发企业担保的企业大多是其上下游企业或存在债权债务关系的企业，在客户贷款出现违约时有可能是其商业债务先期违约或出现连带违约。 　　（五）对中小批发企业贷前调查和贷后管理存在盲点，为以后形成风险埋下隐患 　　一是大多数中小批发企业缺少良好的连续经营记录，财务报表真实性差、随意性大、透明度不高，难以从财务数据中分析和判断企业的真实经营情况。二是目前基层信贷工作人员主要精力用于抢抓客户，对于客户的一些非财务因素调查深度不够，对借款单位民间借贷情况、集团客户等不能全面了解。三是对客户贷款额度计算随意性大，导致对企业授信额度过大。 　　二、中小批发企业贷款风险防范建议 　　实行差别化的行业政策、客户政策，细化操作流程，进一步强化贷前、贷中和贷后各环节风险管理和责任约束是未来做好中小批发企业存量不良贷款化解工作和确保新增贷款质量的重要途径。 　　（一）优选客户群体，从源头控制信贷风险 　　1.细分客户、有保有压，稳步进行信贷结构调整。一是中小批发企业贷款应择优支持销售渠道稳定、下游交易对手清晰，在企业生命周期中处于成长期和成熟期的客户，优先支持直接采购来源为生产企业或销售渠道为终端客户的信贷需求，优先支持民生领域中小批发企业信贷需求。二是利用价格杠杆引导信贷投向，对不同担保方式、不同信用等级、不同贡献度的客户探索采取差别化的利率政策，引导信贷资金投向风险低、收益率高的客户群体。 　　2.细化流程，注重现场调查，提高贷前调查的精准度。一是步细化中小批发企业贷前调查操作规程，从财务和非财务两方面对企业全面了解。财务方面重点分析企业资产来源和负债分布情况，主要关注存货、应收账款、预付账款科目的数额、来源、账龄及真实性；并通过查阅借款单位及实际控制人账户流水印证上述科目资金流向的合理性。非财务方面，要全面了解企业主的个人人品、社会声誉、个人口碑、生活习惯等情况。对重要的销售合同必要时可以深入上下游客户进行核实。二是是充分利用外部资源、社会信用监督体系发布的资料查询企业信息，通过纳税、工人工资等对财务报告中的数据进行辅证。三是加强集团