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应收应付新员工培训 用友软件股份有限公司 维护工程师 吴迪 2008年3月18日 1 培训大纲 一、应收应付基本概念介绍 二、简单核算和详细核算区别 三、应付应付常用功能介绍 四、应付应付难点功能介绍 五、常见问题及解决方法 2 应收应付基本概念介绍 应收、应付款管理系统，通过发票、其它应收应付单、收款付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户或供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。这两个兄弟模块的操作流程和方法基本一致，我们接下来的讲解使用应收模块作为范例。 3 应收应付基本概念介绍 应收应付专业术语介绍 发票：是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款项凭证。 现行税制发票分为普通发票和增值税专用发票两大类。 专用发票：具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具.具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。 普通发票：指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。 应收单：应收专用发票、普通发票、其他应收单的总称。 核销：建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来款项的 管理。 红票对冲：实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵的操作，便于日后的账龄分析统计。 坏账准备：指企业预期不能收回或无法追回、收回的资金。根据会计谨慎性原则，对应收账款和其他应收款提取坏账准备，作为资产的抵减项目。 账龄：指公司尚未收回的应收账款的时间长度 ，账龄是在分析应收账款时最为重要的信息。 4 培训大纲 一、应收应付基本概念介绍 二、简单核算和详细核算区别 三、应收常用功能介绍 四、应收难点功能介绍 五、常见问题及解决方法 5 简单核算和详细核算区别 系统提供两种应收款管理模型，用户可以根据自己企业实际业务情况进行选择：简单核算、详细核算。 6 简单核算和详细核算区别 简单核算流程图 简单核算：应收只完成将销售传递过来的发票生成凭证传递给总账这样的模式。 7 简单核算和详细核算区别 详细核算流程图 8 简单核算和详细核算区别 详细核算：应收可以对往来进行详细的核算、控制、查询、分析。如果您的销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂；或者您需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况；或者您需要将应收款核算到产品一级；那么您需要选择详细核算。 注意事项：该选项在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但用户要慎重，一旦有数据，简单核算就改不回详细核算。 9 培训大纲 一、应收应付基本概念介绍 二、简单核算和详细核算区别 三、应收常用功能介绍 四、应收难点功能介绍 五、常见问题及解决方法 10 本章大纲 三、应收常用功能介绍 1.日常单据录入及核销操作 2.各类转账操作 3.制单处理、单据查询 4.选择收款 5.取消操作 11 3.1应收常用功能介绍—日常单据操作 实际业务举例： 本单位销售给A公司一批货物5W元，现销售普通发票已经填制完成并传送到应收款管理模块，且销售中代A公司支付手续等费用2000元一并由A公司承担，A公司现已将共欠的5.2W元以支票形式支付。 业务流程说明： 各类应收单、 收付款单、销售发票录入或传到应收款管理模块后，需要给这些单据进行之间关联的确定也就是软件中的核销操作。 重点功能说明：核销 核销：建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来款项的管理。核销分为手工核销和自动核销两种方式。 手工核销：手工确定收款单与应收单对应关系的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。 自动核销：依据核销规则对多个客户多张单据进行批量核销处理。完成核销后提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因，加强了往来款项核销的效率性。 12 3.1应收常用功能介绍—日常单据操作 业务流程详解： a.如果启用销售模块，销售发票由销售模块生成并传递到应收，如果没有需在应收模块填写5W元销售普通发票，客户为A。 b.填写2000元其他应收单，客户为A。 c.填写5.2w元收款单，结算方式为支票，客户为A。 d.在应收单审核和收款单审核界面分别将发票、应收单、收款单审核。 e.对以上单据进行核销处理操作 操作注意事项： 1.注意应收模块受控科目设置 2.注意表体部分对方科目设置 3.注意初始设置下的