营运资金[001].doc

营运资金 营运资金管理 一、单项选择题 1. 企业置存现金的原因，主要是为了满足( ) 。 A. 交易性、预防性、收益性需要 B. 交易性、投机性、收益性需要 C. 交易性、预防性、投机性需要 D. 预防性、收益性、投机性需要 2. 下列项目中属于持有现金的机会成本的是( )。 A. 现金管理人员工资 B. 现金安全措施费用 C. 现金被盗损失 D. 现金的再投资收益 3. 成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量( )。 A. 机会成本和转换成本 B. 机会成本和短缺成本 C. 持有成本和转换成本 D. 持有成本、短缺成本和转换成本 4. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )。 A. 商品周转次数 B. 应收账款周转次数 C. 证券变现次数 D. 应收票据变现次数 5. 某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的转换成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年机会成本是( )元。 A.1000 B.2000 C.3000 D.4000 6. 对应收账款信用期限的叙述，正确的是( )。 A. 信用期限越长，企业坏账风险越小 B. 信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越 C. 延长信用期限，不利于销售收入的扩大 D. 信用期限越长，应收账款的机会成本越低 7. 假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则 应收账款的机会成本为( )万元。 A.250 B.200 C.15 D.12 8. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( ) 。 A. 坏账损失增加 B. 应收账款投资增加 C. 收账费用增加 D. 平均收账期延长 9. 某企业全年必要现金支付额500万元，其他稳定可靠的现金流入总额100万元，应收账款总计金额800万元，其应收账款收现保证率为( )。 A.50% B.75% C.62.5% D.12.5% 10. 在允许缺货的情况下，经济进货批量是使( ) 的进货批量。 A. 进货成本与储存成本之和最小 B. 进货费用等于储存成本 C. 进货费用、储存成本与短缺成本之和最小 D. 进货成本等于储存成本与短缺成本之和 11. 在存货的管理中与建立保险储备量无关的因素是( ) 。 A. 缺货成本 B. 储存成本 C. 进价成本 D. 订货成本 12. 实行数量折扣的经济进货批量模式所应考虑的成本因素是( )。 A. 进货费用和储存成本 B. 进货成本和储存成本 C. 进价成本和储存成本 D. 进货费用、储存成本和缺货成本 13. 存货的功能不包括（ ）。 A. 防止停工待料 B. 降低进货成本 C. 维持均衡生产 D. 促进销售 14. 采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R 的各项参数中不包括（ ）。 A. 每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本 B. 现金存量的上限 C. 有价证券的日利息率 D. 预期每日现金余额变化的标准差 15. 某企业若采用银行集中法增设收款中心，可使企业应收账款平均余 额由现在的300万元减至100万元。企业综合资金成本率为12%，因增设收款中心每年将增加相关费用12万元，则该企业分散收账收益净额为（ ）万元。 A.4 B.8 C.12 D.24 16. 根据“5C”系统原理，在确定信用标准时，应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映客户“能力”的是（ ）。 A. 流动资产的数量、质量及流动负债的比例 B. 获取现金流量的能力 C. 财务状况 D. 获利能力 17. 某公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。 A.14000 B.6500 C.12000 D.18500 18. 企业赊销政策的内容不包括（ ） A. 确定信用期间 B. 确定信用条件 C. 确定现金折扣政策 D. 确定收账方法 二、多项选择题 1. 下面( ) 属于现金的转换成本。 A. 委托买卖佣金 B. 委托手续费 C. 证券过户费 D. 实物交割手续费 2. 现金回收管理的目的是尽快收回现金，加速现金的周转，主要方法有( ) 。 A. 邮政信箱法 B. 银行业务集中法 C. 合理利用“浮游量” D. 改进工资支付方式 3. 与应收账款机会成本有关的因素是( ) 。 A. 应收账款平均余额 B. 变动成本率 C. 管理成本 D. 资金成本率 4. 提供比较优惠的信用条件，可增加销售量，但也会付出一定代价， 主要有( ) 。 A. 应收账款机会成本 B.坏账损失 C.收账费用 D.现