四川省农村信用社不良资产处置剖析.docVIP

四川省农村信用社不良资产处置剖析 　　【摘要】?对农村信用社不良资产解决措施对策的研究具有重大的理论和实践意义。全文通过对四川省农村信用社的存贷款等资产状况进行质量分析归纳出其不良资产的成因，并针对其成因的特殊方面――贷款对象的特殊性以及不可抗力因素的特殊性进行重点分析；在结合四川省农村信用社不良资产的特殊成因和近年来自身的不良资产清收经验的基础上，本文创新性提出了相关实用性处置措施。 　　【关键词】不良资产 四川省农村信用社 存贷款质量分析 处置模式研究 　　一、绪论 　　1996年，国务院颁布《国务院关于农村金融体制改革的决定》（国发[1996]33号），该文件中提出“清理整顿农村合作基金会”，允许清理整顿后的农村合作基金会与现有的农村信用联社合并。这一改革举措使得农村信用联社在改革初期合并农村合作基金会的同时吸收了大量的外来不良贷款。不良贷款的持续走高已是农村信用社深化改革乃至我国农村金融体制深化改革中的重大难题，不良资产问题的解决与防范成为我国农村信用社乃至整个农村金融良性发展的关键。 　　基于此，本文以四川省农村信用社的不良资产为研究主题，不仅顺应该研究背景，且具有较强的实用和现实意义。 　　二、四川省农村信用社不良资产质量及成因分析 　　（一）四川省农村信用社贷款质量分析 　　在国家宏观调控政策下，四川省农村信用社自2011年起严格控制信贷规模，优化贷款投向、投量和结构，加大了对“三农”、小微企业、县域金融等涉农领域和实体经济的信贷力量。2014～2016年间四川省农村信用社的贷款具体流向如表3-2所示。 　　表2-1所示，近三年来四川省农村信用社贷款分布情况直接反应农信社在放贷过程中，涉农贷款作为支柱性贷款种类，一直呈稳定的直线上升趋势。截止2016年末，涉农贷款总额已经超过当年贷款总额的65%。这一趋势主要是由政策因素决定，在服务“三农”、促进农村经济发展的总目标下，农信社贷款向农村、农业倾斜，切实做到了为农户、农业服务。 　　（二）四川省农村信用社不良资产质量特征分析 　　根据表2-2分析四川省农村信用社不良贷款情况。首先针对2008年～2016年间农村、城市商业银行和四川省农村信用社的不良贷款率下降趋势纵向比较，四川省农村信用社2008年不良贷款率为同期农村商业银行不良贷款率的9.1倍，为城市商业银行的15.1倍。2008年发生汶川8.0级特大地震，四川省农村信用社因此导致的人员、资产损失高居全省金融机构首位，不良贷款新增115.38亿。随着机构内部产权制度改革的深入，在信贷结构调整期间，2009年作为四川省农村信用社央行票据置换兑付的末年，省农信社成功向央行申请专项票据共计95.9亿元，其中76.08亿元用于置换不良资产。申请央行专项票据这一举措从根本上改善了四川省农村信用社的不良资产状况，此后省农信社的不良贷款率基本控制在银监会的监管指标要求比率范围内，且在7年间平不良贷款率指标稳步下降，不良贷款规模也逐年降低。 　　横向比较表内2010～2016年度数据，在我国宏观经济增速放缓，风险下行蔓延的大环境下，我国农村商业银行与城市商业银行不良贷款率自2012年起持续上涨，农村商业银行2016年不良贷款率指标相较2012年同期增长0.07个百分点，城市商业银行增长0.41个百分点。在我国商业银行备受不良贷款上涨风险影响下，2016年不良贷款率相较2012年同期下降了4.99个百分点。 　　（三）四川省农村信用社不良贷款成因分析 　　1.农村信用合作社不良贷款形成原因分析。 　　（1）借款企业内部原因。 　　农村信用社的借款对象通常为本辖域内的中小企业及个体农商户。借款企业由于企业规模较小，经济基础薄弱，企业抗风险能力较差，导致了企业经营风险大，流动性低。另一方面而言，由于县城经济发展的局限性，收到了国家宏观调控政策与自身经营能力局限的影响，导致企业生产经营规模小，财务信息与管理机制不健全、不透明。而农村信用社的贷款产品设计较为单一，与企业、客户的生产周期、资金流动存在一定的矛盾，加之中小企业信息不明，信用意识淡薄，导致在经营投资出现问题时容易跑路或赖账。 　　（2）信用社机构内部原因。 　　针对信用社本身的操作风险，主要是指信用社在发放贷款过程中，常常存在审查流于形式的情况。信用社审查贷款往往不够仔细，未认真详细研究借款方真实资产情况和经营状况，对借款人的信用情况和还款能力审查不到位，盲目轻易发放贷款以导致最后资金回收困难。其次，农信社对贷款的后续跟进工作不到位，未跟踪监控贷款流向，后续贷款管理体制薄弱，使得借款方有机可趁，到期贷款回收困难，不良资产由此累积。 　　（3）历史原因。 　　大量的外来不良资产积压使得大量的农村信用社自身可用资金被占据。另一方面，农村信用社